(6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企出均无同类车床。 (7)销售积压不用动原材料，取得含税收入11300元。 (8)将写(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司动钢材交换，取得增值税专闭发票上注明沁价款400000元，增值税税额 52000元。要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。

1.购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元。在这种情况下，我们知道A材料的价款和增值税税额。我们需要计算出A材料的成本和进项税。 A材料的成本 = 价款 = 800000元 A材料的进项税 = 104000元 1.购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元。同样，我们需要计算B材料的成本和进项税。 B材料的成本 = 价款 = 300000元 B材料的进项税 = 39000元 1.从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。加工费，取得了税务代开的增值税发票。我们需要计算隔离工作服的关税、成本和进项税。关税 = 关税完税价格 * 关税率 = 1000000元 * 20% = 200000元隔离工作服的成本 = 关税完税价格 %2B 关税 = 1000000元 %2B 200000元 = 1200000元隔离工作服的进项税 = 关税完税价格 * 税率（17%）= 17万（假设该缴款书显示的税率为17%）注意：根据题目给出的信息，我们无法确定该缴款书的税率是多少，这里假设为17%。如果实际税率不是17%，那么进项税的金额将会不同。 1.将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本30万元，本企业和其他企业均无同类车床。这笔业务不涉及直接的税收问题，因为我们只是改变了资产的所有权，而不是发生了直接的交易。然而，如果专用车床的市场价值与成本相差很大，可能需要考虑所得税问题。此处不涉及所得税的计算。 1.销售车床20台，取得不含税收入4,000,000元。销售车床取得的收入需要计算销项税。此外，还需要考虑如何计算销售收入和销项税之间的匹配。此处假设每台车床的价格为2,5万元（总价/数量）。每台车床的价格 = 总价 / 数量 = 4,00万 / 2,5万 = 16,67万元/台销项税 = 每台车床的价格 * 税率（17%）= 16,67万元 * 17%= 2,8449万元（四舍五入） 1.将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款4,35万元，增值税税额5,61万元。这是一个涉及增值税的交换业务。我们需要计算交换的车床的成本以及取得的钢材的进项税。交换的车床的成本 = (每台车床的价格 - 每台车床的销项税) * 数量 = (16,67万元 - 2,8449万元) * 2= -6,83万元（四舍五入）取得的钢材的进项税 = 进项税额 = 5,61万元（假设该增值税专用发票显示的进项税额为5,61万元）

2023-10-07

快账用户9758 追问 2021-12-08 20:56

如图如图如图如图

齐红老师解答 2021-12-08 20:56

麻烦您弄成文字吧图片实在不方便

快账用户9758 追问 2021-12-08 21:00

2.莱服装厂为增值税的一般纳税人，本月发生以下经济业务(假设均有合法动发票)； (1)销售一批西装，取得不含税价款100万元。 (2)销售一批连衣裙价税合计收取11.3万元。 (3)为一活动加工定做服装，由对方提供面料：向委托方收取加工费5万元，税金 0.65万元。 (4)支付水电费取得专用发票上注解的税金0.68万元，税控发票已认证。 (5)购进原料，取得税控专用发票上注畸的税金8万元，货已入库，税控发案已认证。 (6)零售边角料取得现金收入0.339万。 (7)售货时，支付铁路部门运费0.98万元，建设基金0.02万元，装卸费0.5万元，己取得运输部门发票。

(8)给每位职工定做一套服装，以福利性质发给职工。成本总额5万元，本仓出和其他企业均无同类服装销售价格。 (9)售给小规模纳税人一批服装，开具的普通发票上注晰的价款2.26万元。 (10)上期留抵税额2万元。要求：根据以上业务计算该服装厂上述各笔生务当期允许抵扣的进项税额、销项税额，计算本月应纳动增值税税额。

齐红老师解答 2021-12-08 21:05

进项税额0.68%2B8=8.68 (0.98%2B0.02)*0.07=0.07 销项税额100*0.13%2B11.3/1.13*0.13%2B0.65%2B0.339/1.13*0.13=14.989 5*(1%2B0.1)*0.13%2B2.26/1.13*0.13=0.975 合计14.989%2B0.975=15.964 当月缴纳增值税 15.964-2-8.68-0.07=5.214

快账用户9758 追问 2021-12-08 21:09

3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月，该公司发生以下经济业务： (1)外购免税农产品收购价款100万元，用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元，运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套，从供货方取得动增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元，支付不合税运输费闭1万元，装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管竭用小汽车一辆，关税完税价格80万元，关税税率假设为15%，消费税税率5%。 (4)销售面粉一批，取得产品销售收入436万元(含增值税)，数量为200万平说。 (5)将自产动上述面粉10000千克作为福利发给职工，单位成本1.2元/千克。

(6)将公司闲置的一台设备出售，取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入，原价32万元，已提折1115万元。要求: (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数, 下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣动进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。 (4)计算该公司4月份围内环节应纳增值税税额。

齐红老师解答 2021-12-08 21:19

4月份进口环节应纳增值税税额80*(1%2B0.15)/(1-0.05)*0.13=12.59 消费税80*(1%2B0.15)/(1-0.05)*0.05=4.84 4月份允许抵扣动进项税额100*0.1%2B2*0.09%2B3.9%2B1*0.09%2B0.5*0.06=14.2 14.2%2B12.59=26.79 公司4月份增值税销项税额436/1.09*0.09%2B436/1.09/200*1*0.13=36.26 应纳增值税税额 36.26%2B10.3/1.03*0.03-14.2-12.59=9.77