(6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企出 均无同类车床。 (7)销售积压不用动原材料，取得含税收入11300元。 (8)将写(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司动钢材交换，取得增值税专闭 发票上注明沁价款400000元，增值税税额 52000元。 要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。
您好 当期销项税额300000*(1%2B0.1)*0.13%2B11300/1.13*0.13=44200 当期可抵扣动进项税额52000 当期应纳税额44200-52000=-7800
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(1)购进A材料用于应税项目，税控发票注畸价款800000元，增值税税额104000 阮。 (2)购进B材料用于应税项目，税控发票注畸价款300000元，增值税税额39000 历。 (3)从国外购进隔离工作服闭于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海 关开具订增值税专闭缴款书，关税率20%。 (4)委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付 金部加工费，取得了税务代开动增值税发票。 (5)销售车床20台，取得不含税收入4000000元。 (6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司， 要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。
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(6)将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企出 均无同类车床。 (7)销售积压不用动原材料，取得含税收入11300元。 (8)将写(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司动钢材交换，取得增值税专闭 发票上注明沁价款400000元，增值税税额 52000元。 要求: 计算要求：上述各笔业务逐笔计算 (1)当期动销项税额。 (2)计算当期可抵扣动进项税额。 (3)计算当期应纳动增值税税额(假设防伪税控发票均经认证)。
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1.东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019年4月发生如下经济业务:为3(1)购进A材料用于应项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元(2)购进B材料用于应税项目,税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元。(3)从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。(4)委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付全部原加工费，取得了税务代开的增值税发票。(5)销售车床20台，取得不含税收入4000000元。(6)将1台自产的专用车作为投资给公司，成本300000元，本企业和其他企业均无同类车床。(7)销售积压不用的原材料，取得含税收入11300元。(8)将与(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款400000元，增值税税额52000元。要求:(1)计算当期的销项税额。(2)计算当期可抵扣的进项税额。
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东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019年4月发生如下经济业务：（1）购进a材料用于应税项目？税购进A材料用于应税项目，税控发票注明价800000元，增值税税额104000元。2.购进B材料用于应税项目，税控发票注明价300000元，增值税税额39000元。3.从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格100000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。4.委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付全部加工费，取得了税务代开的增值税发票。5.销售车床20台，取得不含税收入4000000元。6.将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他企业均无同类车床。7.销售积压不用的原材料，取得含税收入11300元。8.将与(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款400000元，增值税税额52000元。1计算当期的销项税额2计算当期可抵扣的进项税额3计算当期应纳的增值税税额
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1.东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019年4月发生如下经济业务：（1）购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元（2）购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元（3）从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海}开具的增值税专用缴款书，关税率20%。（4）委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20600元支票用于支付全加工费，取得了税务代开的增值税发票。（5）销售车床20台，取得不含税收入4000000元。（6）将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300000元，本企业和其他。业均无同类车床。（7）销售积压不用的原材料，取得含税收入11300元。（8）将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款400000元，增值税税额52000元。要求：（1）计算当期的销项税额。（2）计算当期可抵扣的进项税额。
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粤公网安备 44030002003870号
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如图如图如图如图
麻烦您弄成文字吧 图片实在不方便
2.莱服装厂为增值税的一般纳税人，本月发生以下经济业务(假设均有合法 动发票)； (1)销售一批西装，取得不含税价款100万元。 (2)销售一批连衣裙价税合计收取11.3万元。 (3)为一活动加工定做服装，由对方提供面料：向委托方收取加工费5万元， 税金 0.65万元。 (4)支付水电费取得专用发票上注解的税金0.68万元，税控发票已认证。 (5)购进原料，取得税控专用发票上注畸的税金8万元，货已入库，税控发案 已认证。 (6)零售边角料取得现金收入0.339万。 (7)售货时，支付铁路部门运费0.98万元，建设基金0.02万元，装卸费0.5万元， 己取得运输部门发票。
(8)给每位职工定做一套服装，以福利性质发给职工。成本总额5万元，本仓 出和其他企业均无同类服装销售价格。 (9)售给小规模纳税人一批服装，开具的普通发票上注晰的价款2.26万元。 (10)上期留抵税额2万元。 要求：根据以上业务计算该服装厂上述各笔生务当期允许抵扣的进项税 额、销项税额，计算本月应纳动增值税税额。
进项税额0.68%2B8=8.68 (0.98%2B0.02)*0.07=0.07 销项税额100*0.13%2B11.3/1.13*0.13%2B0.65%2B0.339/1.13*0.13=14.989 5*(1%2B0.1)*0.13%2B2.26/1.13*0.13=0.975 合计14.989%2B0.975=15.964 当月缴纳增值税 15.964-2-8.68-0.07=5.214
3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月，该公司发生以下经济业务： (1)外购免税农产品收购价款100万元，用于生产税率为13%的货物。另支付不 含税运费2万元，运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套，从供货方取得动增值税专用发票上注明的增 值税额为3.9万元，支付不合税运输费闭1万元，装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管竭用小汽车一辆，关税完税价格80万元，关税税率假设为15%，消 费税税率5%。 (4)销售面粉一批，取得产品销售收入436万元(含增值税)，数量为200万平 说。 (5)将自产动上述面粉10000千克作为福利发给职工，单位成本1.2元/千克。
(6)将公司闲置的一台设备出售，取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购 入，原价32万元，已提折1115万元。 要求: (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数, 下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣动进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。 (4)计算该公司4月份围内环节应纳增值税税额。
4月份进口环节应纳增值税税额80*(1%2B0.15)/(1-0.05)*0.13=12.59 消费税80*(1%2B0.15)/(1-0.05)*0.05=4.84 4月份允许抵扣动进项税额100*0.1%2B2*0.09%2B3.9%2B1*0.09%2B0.5*0.06=14.2 14.2%2B12.59=26.79 公司4月份增值税销项税额436/1.09*0.09%2B436/1.09/200*1*0.13=36.26 应纳增值税税额 36.26%2B10.3/1.03*0.03-14.2-12.59=9.77