老师，我销项金额共143640.10，有冲红金额1115.04 为什么我用科目余额表里的主营业务收入141410.02+冲红1115.04不竽于销项总金额143640.10，要加两个1115.04才对了，是因为我有开出去，然后又冲红一次吗

好的，老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1怎么让他不在贷方冲平

老师，我销项金额共143640.10，有冲红金额1115.04 为什么我用科目余额表里的主营业务收入141410.02+冲红1115.04不竽于销项总金额143640.10，要加两个1115.04才对了，是因为我有开出去，然后又冲红一次吗

师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入，可是9月份申报表里他没有填写这笔收入，然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致，我就和他说了，他自查后说这比收入没申报，然后他说把原来那个冲红，然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录，然后12月份又重新开的同等金额的发票， 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款（红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平，我该怎么办呢，蒙圈了，还请指点

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

老师，请教下，我4月份帐有笔分录做错了，主营业务收入和销项税没分离开，我5月份做了笔调整，红冲，然后做了笔正确的，结果5月份的主营业务收入是负数，我不知道为什么，而且负数的金额就是那笔我调整的销项税额，麻烦你帮我解决下这个问题，附件上分录