演示账套

老师，对于建筑行业一般纳税人申报，附表4税额抵减情况表中，建筑服务预征缴纳税款和主表数据有什么关系？

2021-12-14 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-14 10:03

你好，本期发生额没有关系，这些填写你实际缴纳的就可以。实际抵扣金额，你得看一下你的主表需要交多少税款，比如你需要交100，预缴了200，你这里只能填写100。

快账用户7472 追问 2021-12-14 10:08

老师附表四中本期实际抵减税额是不是和主表中本期已缴税额（分次预交税额）一致

齐红老师解答 2021-12-14 10:11

当你需要缴纳的税款小于预缴的情况下是这么做的。

齐红老师解答 2021-12-14 10:12

你需要交200的税款，你预交了100，那你这里只能填写100，不是吗？

快账用户7472 追问 2021-12-14 10:13

老师如果不需要交税，那么附表四中本期实际递减税额中需要填数据吗

齐红老师解答 2021-12-14 10:16

不用填写，不需要填写的。

快账用户7472 追问 2021-12-14 10:21

老师，如果要看留抵税额，要加上附表四中建筑服务预征缴纳税金期末余额，是吗？

齐红老师解答 2021-12-14 10:22

对的是的，是这么理解的。

2021-12-14

本期发生额填写的是夫妻内预交的增值税实际抵扣金额是你这个月需要抵扣的。

2021-09-07

你好，预交增值税，可以抵减当期税额。但是当期抵减不完的，可以下期抵减。但是不能出现负数，超额抵减，申请退税

2024-04-22

您好附表四只填写增值税

2021-11-12

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