9月份因资金不足没有成功交税，产生了145.32元的税收滞纳金，问一下会计分录怎样做？9月份增值税：12110.09元

你好；借营业外支出 -滞纳金贷银行存款

2021-12-14

不交9月增值税？？是不是有留底税额？？借销项税额，206440贷转出未交增值税，206440 2 ，借转出未交增值税，214943贷进项税额，214943 3 这个做借进项税额转出208639，贷转出未交增值税，208639 12月做，借销项税额，335678 贷进项税额，322984 转出未交增值税， 335678-322984

2021-01-12

您好，8月，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税2908.61。借税金及附加290.86贷应交税费应交附加税 9月借应交税费未交增值税2908.61应交税费～应交附加税290.86贷银行存款。

2020-09-19

1. 补记 2 月份销售二手车业务（1）转销固定资产原值及累计折旧借：固定资产清理 26500（530000 - 503500）借：累计折旧 503500贷：固定资产 530000 （2）确认应收卖车款借：应收账款 60000贷：固定资产清理 60000 （3）补提 2 月份应缴增值税（按 13% 计算）借：固定资产清理 7800贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）7800 2. 结转固定资产清理损益借：固定资产清理 25700（60000 - 26500 - 7800）贷：资产处置损益 25700 3. 9 月份缴纳税金及滞纳金（1）缴纳增值税及滞纳金借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）7800借：营业外支出 — 滞纳金 690.3贷：银行存款 8490.3 （2）计提并缴纳城建税及滞纳金补提城建税：借：税金及附加 273 贷：应交税费 — 应交城建税 273 缴纳城建税及滞纳金：借：应交税费 — 应交城建税 273 借：营业外支出 — 滞纳金 24.16 贷：银行存款 297.16

2025-10-16

月末应交增值税3.88元：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3.88 贷：应交税费-未交增值税 3.88 计提城市维护建设税0.13元和教育费附加0.1元：借：税金及附加 0.23 贷：应交税费-应交城市维护建设税 0.13 贷：应交税费-应交教育费附加 0.10

2024-10-19

快账用户1969 追问 2021-12-14 10:50

汇清时怎样做？要税前调整吗？

快账用户1969 追问 2021-12-14 10:51

汇请时需要调账吗？

齐红老师解答 2021-12-14 10:57

你好；是的。汇算调增处理的

快账用户1969 追问 2021-12-14 10:59

请问会计分录怎样做？一定要调帐吗？只调表不调账可以吗？可以在当月记账，当月直接调账吗？

齐红老师解答 2021-12-14 11:03

你好；账上不改；汇算调增处理即可。是的

快账用户1969 追问 2021-12-14 11:07

也就是调表不调账目对吗？

快账用户1969 追问 2021-12-14 11:10

只需要在银行交税时，做一笔借：营业处支出——滞纳金145.32 货：银行存款145.32 在汇算请缴时，直接在申报表中，进行调增值，就可以了，老师，请问我这样理解，正确吗？

齐红老师解答 2021-12-14 11:16

你好。是嘚；调表不调账处理的；是的

快账用户1969 追问 2021-12-14 11:22

借：应交税金-应交增值税（税金）100 营业外支出（罚款滞纳金）20 。贷：银行存款 120转账。借：以前年度损益调整（税金）100 。贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。借：利润分配-未分配利润 120（分录调整未分配利润）。贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。（不能税前扣除在年底调增应纳税所得额）老师，请问上面会分录中，为什么要将《应交税金-应交增值税（税金）100》调入《以前年度损益调整》呢？这笔分录是否不对吗？

齐红老师解答 2021-12-14 11:37

你好；你这个又是什么业务