老师您好，一般纳税人商贸公司，9月购入商品增值税22108.3元，销售商品税额21610.49元，9月份进项税额501.69元未抵扣。9月抵扣销项税额21610.49元-进项税额21606.61元＝3.88元应交增值税，应交0.13元城市维护费，应交教育费0.1元。月底这个留抵不抵扣的税，还有月底计提税金，会计分录咋做？

月末应交增值税3.88元：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3.88 贷：应交税费-未交增值税 3.88 计提城市维护建设税0.13元和教育费附加0.1元：借：税金及附加 0.23 贷：应交税费-应交城市维护建设税 0.13 贷：应交税费-应交教育费附加 0.10

2024-10-19

9月购入时：借：库存商品 91743.12 应交税费-应交增值税（进项税额）70000 贷：应付账款 161743.12 下月抵扣剩余税额时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）1256.88 贷：应付账款 1256.88

2024-10-19

已勾选抵扣进项做账：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）1349.52贷：相关科目（原材料 / 应付账款等）1349.52（9 月留抵进项无需重复做账，申报时直接抵扣）应纳销项税额做账：借：应收账款 / 银行存款等（含税收入）贷：主营业务收入（不含税收入）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）537874.90 结转应交增值税：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）537874.90贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额）1349.52贷：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）536525.38借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）536525.38贷：应交税费 — 未交增值税 536525.38（抵扣 9 月留抵 352021.14 后，未交增值税余额 = 536525.38-352021.14=184504.24，与申报一致）计提附加税：借：税金及附加 18450.42贷：应交税费 — 城建税 9225.21贷：应交税费 — 教育费附加 5535.13贷：应交税费 — 地方教育费附加 3690.08

2025-11-28

你好借：税金及附加 55240*（7%%2B3%），贷：应交税费—城市维护建设税 55240*7% 应交税费—教育费附加 55240*3%

2021-06-21

你好意思你是留抵了10万。现在是 11月发生了30万抵减10万税盘可以抵扣5万你需要交纳15万是吗。这样好判断分录。

2020-11-20

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