演示账套

老师您好，一般纳税人商贸公司，9月购入商品增值税22108.3元，销售商品税额21610.49元，9月份进项税额501.69元未抵扣。9月抵扣销项税额21610.49元-进项税额21606.61元＝3.88元应交增值税，应交0.13元城市维护费，应交教育费0.1元。月底这个留抵不抵扣的税，还有月底计提税金，会计分录咋做？

2024-10-19 21:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-19 21:08

月末应交增值税3.88元：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3.88 贷：应交税费-未交增值税 3.88 计提城市维护建设税0.13元和教育费附加0.1元：借：税金及附加 0.23 贷：应交税费-应交城市维护建设税 0.13 贷：应交税费-应交教育费附加 0.10

快账用户7430 追问 2024-10-19 21:26

老师这个留抵没抵扣501.69元，不用管他吗？

齐红老师解答 2024-10-19 21:30

留抵税额501.69元可以结转下期继续抵扣，本月账务处理时无需特别处理这笔留抵税额。

2024-10-19

9月购入时：借：库存商品 91743.12 应交税费-应交增值税（进项税额）70000 贷：应付账款 161743.12 下月抵扣剩余税额时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）1256.88 贷：应付账款 1256.88

2024-10-19

你好借：税金及附加 55240*（7%%2B3%），贷：应交税费—城市维护建设税 55240*7% 应交税费—教育费附加 55240*3%

2021-06-21

你好意思你是留抵了10万。现在是 11月发生了30万抵减10万税盘可以抵扣5万你需要交纳15万是吗。这样好判断分录。

2020-11-20

你好，该公司应当计入“税金及附加”科目的金额=消费税%2B城建税%2B教育费附加=15000%2B（15000%2B600000—25000）*（7%%2B3%）

2022-03-09

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