演示账套

之前留抵退税款税局已经转回公司账户，为什么现在申报增值税带出来的附加税还会有扣除额，附加税申报表申报的时候是直接带出不能修改的吗？

2021-12-14 19:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-14 20:21

你好，是的。现在附加税申报是直接带出来的。你把截图给我看一下

快账用户5083 追问 2021-12-14 20:28

这栏怎么会带出数据呢

齐红老师解答 2021-12-14 20:48

从表上看没问题哦。你退了的那部分增值税对应的附加税是不交的，所以计税依据要把退了的那部分扣下来。

快账用户5083 追问 2021-12-14 20:59

是七月做了进项税转出，而且这部分转出的税局已经把钱打到账上了，就相当于留抵税已经没有了，这个月申报增值税为什么附加税还会扣除呢，按照正常的来说应该交了增值税也要一并缴纳附加

齐红老师解答 2021-12-15 10:16

反推理解。假设销项500W，进项400W，不退税的情况下，附加计税依据为100W；退税后，如果附加计税依据不能扣已退的400W，那么企业要按照500W交附加，这对企业来说是不公平的，还不如不退进项。你看看理解不

你好，是的。现在附加税申报是直接带出来的。你把截图给我看一下

2021-12-14

应该是放在进项税转出里面

2021-12-14

同学你好直接这样申报附加税

2021-05-13

你好，是不是报表填写错误导致的呢？

2023-12-10

你好！是的，附加税零申报就可以

2021-04-16

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