出口企业申报退税，这个月有一笔进项开错，选择不退税，账务上应该怎样处理？增值税申报表需要修改吗？

同学，你好啊，当月开错的发票作废掉，跨月的红冲掉，账务冲减对应的应付账款，进项税额，原材料啊，跨月开错的增值税申报表需要修改啊。当月作废的就不用了。

2021-12-14

这个得去税局大厅操作哦

2025-05-19

你好，根据您的描述，这个问题是由于出口免抵退计算过程中的数据误差导致的。为解决这个问题，您需要检查并调整您的增值税纳税申报数据和出口退税申报数据。 1. 检查增值税纳税申报数据：确保您的增值税纳税申报表中的数据准确无误。这包括销售额、销项税额、进项税额等。如果您发现错误，请及时修改纳税申报数据。 2. 检查出口退税申报数据：确保您的出口退税申报表中的数据与增值税纳税申报表中的相关数据一致。这包括出口销售额、退税税率等。如果您发现错误，请及时修改出口退税申报数据。 3. 调整纳税申报：如果检查发现增值税纳税申报数据有误，您需要调整纳税申报。在调整时，请确保调整后的数据与出口退税申报数据保持一致。 4. 重新计算免抵退：在调整完增值税纳税申报数据和出口退税申报数据后，重新计算免抵退金额。确保计算结果与您的实际业务情况相符。 5. 提交修改后的申报数据：将修改后的增值税纳税申报数据和出口退税申报数据提交给税务部门。如有必要，可与税务部门沟通，以确保您的申报正确

2024-01-09

你好，不允许你们退税，可以免税吗？如果是的话，你开零税率的只能免税不退税你对应的进项也不允许抵扣

2022-12-22

申报表体现：外贸企业进项退税勾选后，填《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第 26 栏（本期认证相符且本期未申报抵扣），申报退税时转至第 28 栏（按税法不允许抵扣）。账务处理：勾选时：借库存商品、应交税费 - 待抵扣进项税额，贷银行存款 / 应付账款；申报退税：借应收出口退税款，贷应交税费 - 待抵扣进项税额；收退税时：借银行存款，贷应收出口退税款；若有不予退税（进项转出）：借主营业务成本，贷应交税费 - 待抵扣进项税额

2025-06-09