公司是做建筑服务的，成本主要是人工，做账流程是当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

老师，请教，我家公司总拖欠工资，我每个月计提当月工资入费用，而个人收入申报系统按每月实际发放数申报的，比如，20年9月发放了7、8月两个月，就申报7-8月工资，在7、8月当月没有发放工资的就零申报收入，这样做下来，9一12月工资计提了但是没有发放，我在个税收入零申报了，今年21年1月发放了，那这个9一12月工资是21年1月申报？对吗？我觉得好像做错了，老师，是不是计提后就要申报个税才对呀？是不是，这个1月申报去年20年12月个税时就全部申报9一12月工资收入？老师，求教！

公司是做建筑服务的，成本主要是人工，当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

公司是做建筑服务的，成本主要是人工，做账流程是当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

老师您好！我公司是小规模纳税人。有其他合作单位的项目从10月起挂靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才报数据给我们，工资也是没有计提。可以把10月-11月的确认收入放在12月挂账作应收账款，员工10-11月的工资挂账作应付职工薪酬吗？以下分录是否正确呢：确认收入时时：借：应收账款 贷：主营业务收入 计提工资时 借：劳务成本 贷： 应付职工薪酬。 老板私人垫付工资：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款

园林绿化企业，有个项目只做劳务。2020年申报了农民工工资120万，但是一直没有开发票，也就没有做收入，也没有结转成本。2021年6月开票了19万，我结转了15万成本（2020年申报的工资）。2021年7月开票了9.5万，我结转了7.9万的成本（2020年申报的工资）。2021年8月开票了68万，我结转了59万的成本（其中2020年申报的工资结转了14万，28月当月申报了45万的工资并发放了）。2021年9月开票了19万，我结转了15.8万的成本（其中2020年申报的工资结转了5.8万，9月申报了10万的工资，也发放了）。10月申报并发放了16.7万工资，11月申报并发放了14.4万工资，12月申报了1.76万工资，10.11.12月都没有收入，也没有结转成本。 税务说让我提供90几万的成本明细，我想问老师，以上情况我存在哪些税务风险，我应该怎么给税务解释？