老师 我们领导让我把应交税费三级科目的余额给结平了 是图片的黑体字部分的期末余额 我不太会做 这个借贷方怎么做呀 请指导我一下 谢谢您 最好把数字也写上

看不出来 老师怎么看

看进项和销项的数据 是销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 

都做完之后应交税费三级科目转出未交增值税是借方

表示是有留底税额

留底税额什么意思 就是还能进行抵扣的税额是吗 余额表是222101应交税费_应交增值税 是585944.09在借方 还有一个是222103应交税费_应交增值税_转出未交增值税585944.09也在借方 老师这个还怎么做账

同学你好 就是下个月还可以用来继续抵扣

都按您说的 我都结平了 剩下的这个数我还要做账吗 要做的话怎么做账 12月份的账月底我还要这么做吗

同学你好不用做了 次月再做

老师每个月都要结转应交税费三级科目结平吗 要是贷方有余额怎么做账

同学你好对的 要结转的哦

同学你好 借应交税费应交增值税未交增值税 贷银行存款

老师 请问一下 假如未交增值税12月份在贷方 我是当月做计提吗 借贷方怎么做账 还是直接下个月按您说的直接借应交税费_未交增值税 贷银行存款 呢