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老师您好,我们去年卖了一块地,没开票,申报了未开票收入,增值税、土地增值税、企业所得税都交了。今年才开了发票,请问我现在的增值税申报表,是不是在未开票收入那里填负数即可?

2021-12-15 09:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-15 10:07

同学你好 对的 是这样填写

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同学你好 对的 是这样填写
2021-12-15
未开票收入可以跨年申报。 增值税方面,开票当月在申报表附列资料(一)的 “未开票收入” 栏填负数冲减之前的金额,“开具发票” 栏按发票金额填正数。 所得税方面,之前已正确缴纳,现在开票一般不影响,可在申报时备注说明情况。 会计记录上,收到款开票后,借 “银行存款”,贷 “应收账款” 等,之前已确认收入和增值税,不用重复确认,如有坏账准备等情况可相应调整。
2024-12-26
是的,就是那样处理的
2023-11-24
你好,对的,是这么做的。
2021-08-09
对的,这样操作是正确的。
2024-04-19
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