老师麻烦问一下，一般纳税人路桥工程 1.当月的成本票普票不够次月开的都是加油，吃饭，维修费，那当月怎么做估计分录 2.路桥工程当月开的进项票加油和机械租赁费怎么写分录

你好！1当月没有票据，但是如果实际有发生，可以先暂估。如果没有发生业务，不用做分录 2，借工程施工—合同成本—其他直接支出—燃料及动力费/机械租赁费应交税费—应交增值税）——进项税额贷应付账款

2021-12-15

同学你好！请看图片

2022-09-20

同学，你好，针对之前的错账，你直接红冲就可以了，你按正常的挖机款加运杂费计入固定资产就可以了，按多少年折旧，这个要根据你公司的会计政策来决定，最少年限应符合税法要求就可以了，当然你可以一次性税前扣除，对于利息费用，由于你公司采用小企业会计准则，你将两台控机的利息计入财务费用就可以了，不必按融资租赁准则进行处理哦。

2024-07-24

同学你好，首先第一点关于印花税的问题，印花税的计提依据就是合同列明的金额。第一个合同上列明13100金额，有没有单度区分空调和运输？有没有无税单列金额和税额？关于4500的追加费用是否存在补充协议？如果区分了空调和运输费金额，则报印花税时系统上需要对购销合同和运输合同分开选择；如果单列了无税金额和增值税额（合同里都要写出来），那印花税报税基础就按照无税金额填写，否则，需要按照用金额为基础计算增值税；第三追加4500有补充协议，且如上面二说的，价税分开都单度在协议中列式了，那就按照无税金额列式，否则4500全额列示，如没有补充协议，联系跟对方签一个，否则入账报税都不规范。

2023-06-04

你好 4，借：长期待摊费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 5，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录） 6，借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（销项税额）

2023-05-12