某企业2021年9月发生如下业务: (1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9% ,价税合计200元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一-项联运业务, 收取全程不含税贷收入 75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,井取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。 (3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的加税合计金额22.6万元, (4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元, (5)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元, (6)因保管不善 ，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务) ,进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做) 要求根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算该企业本月销项税额。 (

某企业2021年9月发生如下业务: (1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9% ,价税合计200元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一-项联运业务, 收取全程不含税贷收入 75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,井取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。 (3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的加税合计金额22.6万元, (4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元, (5)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元, (6)因保管不善 ，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务) ,进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做) 要求根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算该企业本月销项税额。 (2)计算该企业本月应转出的进项税额。 (3)计算本月准予抵扣的进项税额。 (4)计算该企业本月应纳增值税。

某运输公司为增值税一般纳税人，某年10月份发生如下经济业务：（1）取得客运收入109万元，开具增值税普通发票；取得货运收入200万元，开具增值税专用发票。(2）为某单位开展职工活动无偿提供运输服务，同类运输服务市场价为2.18万元。(3）当月外购汽油30万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3.9万元。(4)购入运输车辆20万元，取得机动车销售统一发票上注明的增值税税额为2.6万元。(5)发生联运支出50万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为4.5万元。(6)购入作为劳保用品的职工工作服一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为1万元，增值税税额为0.13万元。假设取得的增值税专用发票均已认证并申报抵扣。要求：(1)计算当月销项税额。（2）计算当月可抵扣进项税额。(3)计算当月应缴增值税税额。

【例2-27】甲运输企业(一般纳税人)2021年4月发生以下业务:(1)取得运输收入176万元,装卸收入20万元(含税);(2)购买汽油取得增值税专用发票注明金额30万元;购进润滑油取得普通发票,金额1万元,税额0.03万元。(3)购进汽车1辆,机动车销售统一发票注明税额2.34万元。已知:增值税税率运输9%、现代服务6%,货物13%要求:计算甲运输企业当月应纳增值税。

【例2-27】甲运输企业(一般纳税人)2021年4月发生以下业务:(1)取得运输收入176万元,装卸收入20万元(含税);(2)购买汽油取得增值税专用发票注明金额30万元;购进润滑油取得普通发票,金额1万元,税额0.03万元。(3)购进汽车1辆,机动车销售统一发票注明税额2.34万元。已知:增值税税率运输9%、现代服务6%,货物13%要求:计算甲运输企业当月应纳增值税。

(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接-项联运业务,收取全程不含税货收入75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(-般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进--辆办公自用的小轿车,取得机动车统--销售发票上注明的加税合计金额22.6万元,(4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元,(5)当月-辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8(6)因保管不善，上月从--般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做)要求:根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该企业本月销项税额。(2)计算该企业本月应转出的进项