请问老师，企业期末往来款金额基本都在1000万左右，旅行社行业，这个数字对所得税汇算清缴工作又影响吗。或者是哪个往来科目对汇算清缴有影响

老师，给员工交社保按当地最低基数缴纳，做工资表的时候也没代扣个税和社保。 等于是工资和奖金提成做工资表发放， 但是单位部分社保、个人部分社保和个税，都是企业承担了。直接公司银行扣款缴纳。这样我认为会有风险。工资基数一定是包含个人部分社保和个税的，这部分没有算在工资基数前，会少交参保金，影响下一年度的社保基数。工资总额也会影响企业所得税汇算清缴的职工福利费等比例计算。 是工资表的基数不对。一定会有风险吧。工资表中基数应把个人社保和个人承担的个税算在工资表基数前合计成总数。

请问老师，我们单位经常有项目，需要项目负责人提前借款做一些筹备工作，借款金额根据项目大小而定最高140万，请问这里放到其他应收账款科目的期末借方金额，对所得税汇算清缴有何影响？对个数等其他税种有何影响？

请问老师，企业期末往来款金额基本都在1000万左右，旅行社行业，这个数字对所得税汇算清缴工作又影响吗。或者是哪个往来科目对汇算清缴有影响

请问老师，其他应付款-代缴企业年金 起初贷方金额8万，本期贷方金额4万 截止10年底科目余额表贷方余额12万 这个啥意思 是扣员工的年金根本没有上缴集团吗？请问对企业所得税汇算清缴有影响的？

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。