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之前会计做发放公积金社保分录时候会有一步结转,例:借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保,结转的金额跟这个月实发的金额一样。但是没有另外做计提的分录,所以这步结转就是计提的分录吗?

2021-12-16 00:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-16 01:57

对的 这个是计提的

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快账用户7758 追问 2021-12-16 02:23

但是这个结转的分录金额是跟当月缴纳金额一致的,比如9月社保5000,10做发放9月社保分录时结转的金额也是5000,计提不应该是计提10月的金额吗?

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齐红老师 解答 2021-12-16 08:17

九月份计提 当月计提当月的

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对的 这个是计提的
2021-12-16
你好那步是计提公司部分社保 .计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2024-04-07
你好,你的描述提到有个税,而分录里面没有涉及个人所得税啊。
2023-04-02
你好,同学 是的,计提的时候应付职工薪酬是总数 计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
2024-03-27
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2024-03-28
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