Q
之前会计做发放公积金社保分录时候会有一步结转，例：借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保，结转的金额跟这个月实发的金额一样。但是没有另外做计提的分录，所以这步结转就是计提的分录吗？
2021-12-16 00:39
2021-12-16 01:57
对的 这个是计提的
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之前会计做发放公积金社保分录时候会有一步结转，例：借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保，结转的金额跟这个月实发的金额一样。但是没有另外做计提的分录，所以这步结转就是计提的分录吗？
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Q
老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4
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Q
老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了
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Q
计提工资54681.67 社保员工部分 3525.83 公积金400 实际应发50355.84 实际发放43659.53 未发6696.31 实际结转社保3022.14 计提和发放的时候分录怎么做，月末应付职工薪酬余额应该是6696.31才对吧，求指教
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Q
老师 计提工资时 借管理费用 贷应付职工薪酬 应付职工薪酬的明细科目有 工资 社保 公积金 ，计提的时候应付职工薪酬是总数吗？比方发放的时候 借应付职工薪酬——工资 贷银行存款 应交税费-个人所得税 那社保 公积金的分录咋做
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但是这个结转的分录金额是跟当月缴纳金额一致的，比如9月社保5000，10做发放9月社保分录时结转的金额也是5000，计提不应该是计提10月的金额吗？
九月份计提 当月计提当月的