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之前会计做发放公积金社保分录时候会有一步结转,例:借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保,结转的金额跟这个月实发的金额一样。但是没有另外做计提的分录,所以这步结转就是计提的分录吗?

2021-12-16 00:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-16 01:57

对的 这个是计提的

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快账用户7758 追问 2021-12-16 02:23

但是这个结转的分录金额是跟当月缴纳金额一致的,比如9月社保5000,10做发放9月社保分录时结转的金额也是5000,计提不应该是计提10月的金额吗?

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齐红老师 解答 2021-12-16 08:17

九月份计提 当月计提当月的

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