老师请教一下！进口货物时增值税以保证金的方式交给了海关，但到年底也没说是退还是转增值税。公司是一家销售时不用交增值税的企业，一般海关收了增值税都是入成本。这个保证金有可能退不回来，能先入成本吗？

老师请教一下！进口货物时增值税以保证金的方式交给了海关，但到年底也没说是退还是转增值税。公司是一家销售时不用交增值税的企业，一般海关收了增值税都是入成本。这个保证金有可能退不回来，能先入成本吗？

我公司是小规模，2022年3月30日给客户开了张专票 借：应收 贷：主营收入 贷：销项税（1%）还没来的急上货，没有成本，后31日客户说不要了，请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢？1.因为已经开了专票了，只能做收入了，交增值税，之前本公司从未有过收入，所以下月红冲时，增值税没有正数可抵，不知税务局是退钱给我们，还是待有正数是再抵？如退税都要什么手续，要不要购销合同？2.所得税只有收入没有成本要交所得税的，后期再退比较麻烦，能不能3月先暂估个成本，让收入=成本？下月再冲收入，冲成本呢？

老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？

然后，咱们家增值税不缺，缺的是成本票，也就是企业所得税这一块儿，就是我跟您说一下之前的情况是，因为这样，就是咱们家可能之前那个一直差成本票，所以找回来的这些进项专票，可能先都入成本了，去抵扣企业所得税了，然后等到那个报税的时候，我去报增值税的时候，我再反过来去抵扣增值税，但是这一部分已经提前已经入成本了，就不能再二次结算成本了。老师这是怎么回事啊？

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？