12月暂估成本，跨年4月才收到发票，收到发票后怎么冲销之前暂估的，账务怎么做，需要全套的
如果是货物的 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 次年 借应付帐款贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 借库存商品 进项 贷应付帐款 借以前年度损益调整 贷库存商品
-
Q
老师，比如19年12月份开专票含税价600万元，按比例分摊到12个月每个月的成本去 每个月做入以下分录 1、材料暂估入账 2、领用暂估材料（结转成本入账）在12月收到专票并付款 3、冲销材料暂估入账 4、冲销领用暂估材料（冲销之前11个月已结转成本） 5、实际材料入账（按发票） 6、领用材料入账（按发票）（结转成本入账） 整个暂估成本到收到发票的过程，大概这样子么
-
Q
2020年12月暂估入库的时候是价税合计金额，2021年6月收到发票后是专票，应该怎么冲销之前暂估的含税金额？
-
Q
12月暂估成本，跨年4月才收到发票，收到发票后怎么冲销之前暂估的，账务怎么做，需要全套的
-
Q
7月做账的时候做了暂估成本，一直没冲回，到现在还没收到发票，需要继续暂估，凭证要怎么写？还是不需要再处理，等发票收到再冲暂估？
-
Q
12月暂估成本，借工程施工，贷应付账款暂估，，跨年后三月份发票回了怎么冲销？
热门问答 更多>
-
2026年本地个体户或者小规模给异地项目开劳务票还可以开劳务劳务吗，
-
老师，老板把车租给公司使用，每月租金800元，一年9600，如果按月开票是怎样交税，按年开又是怎样交税
-
公司给个人申报了年终奖按一次性申报，是不是个人在做汇算清缴的时候可以修改
-
物流服务运费，快递费可以计入销售费用—运输费吗？
-
老师，咨询下：我们是医美行业，今年1月份开始不免增值税了，但是我们发票开了张去年的（免税期间）免税发票，导致增值税申报表有个免税收入，但是我们账上1月份是没有免税收入的。这个要怎么办啊？
-
2026年2月7号是上班日还是休息日？
-
请问老师，一般纳税人有一笔未开票收入783，客户对公转账，分录，借银行存款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额，做申报的时候这笔和税务官网相差的销项税额怎么处理，
-
老师，今天梳理25年账目，发现多计提了10月份工资1万多元，，导致应付职工薪酬-职工工资有余额，我现在要如何分录调账
-
总承包符合简易计税金是可以做分包抵减还是不可以
-
老师，注册地址在上海，建筑劳务在广东县惠州惠东银行基本户也在广东惠东，他的税是在哪里报税，查到他现在停业状态
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，是小企业准则没有以前年度损益调整科目
如果是货物的 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 次年 借应付帐款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品 进项 贷应付帐款 借利润分配未分配利润 贷库存商品
是把之前暂估的全部冲销掉，再按取得的发票重新做账是吗？
你好 对的 是这么做的
老师，因为是跨年后这样做需要调整之前的财务报表吗？
不需要 之前的财务报表不修改
暂估的成本只要在汇算清缴前取得发票，再按发票重新做账，就不用纳税调增了对吧
你好 是的 这么理解是这么做的
谢谢老师
不用客气，工作愉快。