演示账套

老师，我们是热电公司，用我们电和汽的用户有时候会给我交预付电气费，预交的钱和实际的用电汽量不一样，是不是预交多少钱，我们就要开多少的票，我们老板问我的，我的想法是预付款属于往来账，应该和开票没有关系吧到月底客户用多少汽我们可以开多少票，用不完的，可以挂在往来账上

2021-12-19 08:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-19 08:34

同学你好，不是的，应该预缴的钱做预收账款，等用了电和汽后，按用了电和汽的金额开具发票的。

快账用户8764 追问 2021-12-19 08:36

人家预付的，对于我这边是预收，这个我知道，我的意思是比如，我们预收100万，人家客户月底用80万，我们给客户开票是80万，不用给客户开100万的发票，是吧预收的钱和开票金额不用一致，对吧

齐红老师解答 2021-12-19 08:38

同学你好，是的，对的，剩余金额挂在预收账款。

快账用户8764 追问 2021-12-19 08:43

老师，我们厂购买的车间用的配件没有给供应商付款，我这边怎么做分录啊还有使用时候，到月底结转的时候，这三个怎么做分录啊

齐红老师解答 2021-12-19 08:47

同学你好，购入时，借，辅助材料，贷，应付账款。使用时，借，制造费用，贷，辅助材料。结转时，借，生产成本，贷，制造费用。

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