你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
3.3月1日甲公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。
(1)4月10日,购进一台需安装的A设备,取得增值税专用发票上注明价款为580万元、税额75.4万元,另发生搬运费2万元、税额0.12万,款项以存款支付。(2)4月安装A设备时,领用原材料一批,价值为18万元,购进时已抵扣进项税2.34万元;计提安装工人的工资10万元。A设备达到预定使用状态。(3)2020年9月30日,公司因生产经营方向调整,决定采用出包方式对B设备进行改良,B设备原值600万,已提折旧450万。当日A设备停止使用,投入改良。(4)2020年12月10日,B设备改良工程完工并验收合格,公司以存款支付工程总价款62.5万元。当日,改良后的设备投入使用。(5)2020年12月16日将一台车床进行更新改造。该车床原值为120万,已提折旧60万。车床原值中包含电机原值为30万,电机已提折旧15万。改造过程中替换了一台旧电机.从仓库领用了一台账面价值为40万元的新电机,用存款支付安装费1万。改造后的车床投入使用。(6)12月30日,北方公司对C设备进行检查时发现其已发生减值,账面价值480万元,预计可收回金额460万元。(7)12月30日,以存款支付车间设备日常维修费6 000元、行政管理部门设备维修费2 000元。(8)12月30日,D设备(账面原值800万,已提折旧690万,已提减值准备5万)因遭受自然灾害发生严重毁损,公司决定进行处置,取得变价收入10万元存入银行,应交增值税1.3万元,保险公司应赔偿30万元,发生清理费用5万元。款项均以银行存款收付,不考虑其他税费。(9)2020年12月31日,盘盈一台小设备,重置价值2万元
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为13%。20×9年8月,为适应业务发展的需要,经协商,甲公司决定以生产经营过程中使用的机器设备和专用货车换入乙公司生产经营过程中使用的小汽车和客运汽车。甲公司设备的账面原价为1800万元,在交换日的累计折旧为300万元,公允价值为1350万元;货车的账面原价为600万元,在交换日的累计折旧为480万元,公允价值为100万元。乙公司小汽车的账面原价为1300万元,在交换日的累计折旧为690万元,公允价值为709.5万元;客运汽车的账面原价为1300万元,在交换日的累计折旧为680万元,公允价值为700万元。乙公司另外向甲公司支付银行存款45.765万元,其中包括由于换出和换入资产公允价值不同而支付的补价40.5万元,以及换出资产销项税额与换入资产进项税额的差额5.265万元。假定甲公司和乙公司都没有为换出资产计提减值准备;甲公司换入乙公司的小汽车
甲航空公司为增值税一般纳税人,2014年12月购入一架飞机总计花费20000万元(含发动机),发动机当时的购价为4000万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2021年6月末,甲公司开辟新航线,航程增加。为延长飞机的空中飞行时间,公司决定更换一部性能更为先进的发动机。以银行存款支付新发动机成本为5700万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为741万元;另支付安装费用并取得增值税专用发票,注明安装费300万元,税率9%,增值税额27万元。假定飞机的年折旧率为5%,不考虑预计净残值和相关税费的影响,替换下的老发动机报废且无残值收入。下列相关表述中,正确的有:(A拆除的旧发动机账面价值2700万元飞机转入在建工程时,累计折旧6500万B元c更新改造后的飞机入账价值为16800万元D更新改造后的飞机入账价值这18800万元
甲公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?