你好 需要入账 汇算清缴时 纳税调增
老师比如说我7月份计提工资挂的制造费用,到月末的时候这个制造费用要结转吗?我们公司主要就是代加工生铁收取加工费,主料由加工方提供,我们才开始做要成本票,加工方就把款项转我们账上,我们再转支付给购货方购买焦炭,锰矿这些材料,然后他们开原材料的进项发票来给我们,我们又开销售矿产品,焦炭的销项发票出去,7月份销售收入是购进焦炭又销售出去,请问我这个月的制造费用,工人工资这些我要结转到什么科目去,是主营业务成本还是生产成本里面
我公司小规模,承接石材销售,公司对公司定了合同,开具石材票,按面积算,一年下来面积还是很大的,单价是约定包含了主材石材,石材辅材,施工人工费,税金,管理费,脚手架租赁费(有些地方高,挂的时候就要搭拆架子)等,我的成本票要怎么入,我能取得的是单单石材的成本票,辅料票,辅料票也不多,有些零时买买,几千都不给开票,但论年也的不少,工人人工费,一年下来累计也有个几十万,直接都是私人转帐到工人卡上,干多少工结多少,没有票,账务该怎么处理,可以分摊到每月,做个零时工工资表付上,分录,借主营业务成本,贷库存现金或者其他应收款,摘要付石材零时工工资吗?脚手架租金也是没票的,直接付给对方,也有十几万,还怎么处理账务
我公司小规模,承接石材销售,公司对公司定了合同,开具石材票,按面积算,一年下来面积还是很大的,单价是约定包含了主材石材,石材辅材,施工人工费,税金,管理费,脚手架租赁费(有些地方高,挂的时候就要搭拆架子)等,我的成本票要怎么入,我能取得的是单单石材的成本票,辅料票,辅料票也不多,有些零时买买,几千都不给开票,但论年也的不少,工人人工费,一年下来累计也有个几十万,直接都是私人转帐到工人卡上,干多少工结多少,没有票,账务该怎么处理,可以分摊到每月,做个零时工工资表付上,分录,借主营业务成本,贷库存现金或者其他应收款,摘要付石材零时工工资吗?脚手架租金也是没票的,直接付给对方,也有十几万,还怎么处理账务
你好,老师,请问一下,我们公司是生产型企业,主要材料就是石子,那现在石子基本上都是无票,那我外账上面需要把无票计提进去吗,还是直接不用入账?但是如果没有计提进去,对成本构成有什么影响。
老师,我想问一下,现在做电商直播带货公司的,都是卖货给个人,然后个人都不需要发票,然后供应商那边也没有成本发票可以提供。平台那边的收入到时候又是直接打到对公账户的,这样对公账户又有钱收入,这样怎么报收入?如果是报了不开票收入,但是又没有成本发票回来。这种情况怎么处理,会不会出现有销无进的税务风险呢?还是只能申报收入,没有成本,纯缴税?
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
育儿假可以提前把3年的30天休完吗
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,,登记"机械作业明细账"。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
汇算清缴纳税调增,那账需要调整吗,也就是红冲吗
纳税调增,无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 执行小企业会准则的话 直接借所得税得用 贷应交税费--应交企业所得税 不需要通过以前年度损益调整
那如果没有调整的话,不是账一直挂应付账款-暂估
直接借所得税得用 贷应交税费--应交企业所得税 不需要通过以前年度损益调整 这个分录是2021年计提,然后2022年缴税是吗
知道发票不能取得 不需要暂估 2022年汇算清缴后 再做
我知道石子发票取得不了,就是如果不暂估的话,不是成本没有配比性,也没有成本构成结构。我们是小型企业
不需要暂估 直接按实际无票购入 做账就可以
比如11月份购入原材料石子50万,无票支出,借:原材料 贷:应付账款-某人 然后支付时:借应付账款-某人 贷:银行存款 ,然后12月份结转成本时:借主营业务成本 50万,贷:库存商品50万,然后年底不需要冲回,只要2021年末计提借:所得税 贷:应交税费-所得税 2022年缴纳时:借 应交税费-所得税 贷:银行存款 还有:12月份结转成本了,需要再冲回成本吗
不需要冲成本 汇算清缴一般在3.4月份完成 完成后再根据调增的数额 计提所得税
也就是2022年完成缴税后,再去2021年去补计提一笔分录吗
是的 直接在汇算清缴完 做补提就可以
那不需要冲成本,不是账上就增加一笔成本,然后怎么从账上知道哪些是无票支出
汇算清缴是对全年账务的审查 数据 不是凭空了的 需要做工作底稿的 备查资料 避免汇算清缴时工作量大 建议在平时就要对无票的支出做记录
谢谢老师
不客气的 周末愉快