演示账套

7.甲企业为増值税一般纳税人,本年3月发生以下业务:()购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税6000元,将其全部用于集体福利。(2)从某增值税小规模纳税人处购进含税价格为3500000元的原材料,取得增值税普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税시)不含税运输费2000元,取得增值税专用发票。(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入30000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入18000元;出租汽车取得不含税租金收入6300元。(4)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(本年5月已抵扣进项税额)账面成本为6600元。企业取得的上述增值税专用发票本年6月均符合抵扣规定要求:(1)请问资料(1)中购进的纪念品用于集体福利可否抵扣进项税额?并说明理由。(2)请问资料(2)中购进的原材料可否抵扣进项税额?并说明理由。支付的运输费可否抵扣进项税额?并说明理由。(3)请问资料(3)中销售汽车装饰物品.提供汽车修理劳务出租汽车,是属于增值税征收范围。如果属于,请计算销项税额。(4)请问资料(4)中管理不善丢失的原材料应如何处理?并计算结果。

2021-12-20 09:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-20 10:19

(1)请问资料(1)中购进的纪念品用于集体福利不可以抵扣进项税额

齐红老师解答 2021-12-20 10:19

(2)请问资料(2)中购进的原材料不可以抵扣进项税额，取得普票不可以抵扣的

齐红老师解答 2021-12-20 10:19

支付的运输费可抵扣进项税额，一般纳税人开具的专票

齐红老师解答 2021-12-20 10:19

3)请问资料(3)中销售汽车装饰物品.提供汽车修理劳务出租汽车,属于增值税征收范围

齐红老师解答 2021-12-20 10:20

如果属于,请计算销项税额（30000%2B18000%2B6300）*0.13=7059

齐红老师解答 2021-12-20 10:20

(4)请问资料(4)中管理不善丢失的原材料应该做进项税转出金额是6600%2B6600*0.13=7458

1，不可以抵扣 2，抵扣进项的26000×3% 3，销项30000×13%+18000×13%+6300×13% 4，进项转出6600×13%

2022-01-01

(1)请问资料(1)中购进的纪念品用于集体福利不可以抵扣进项税额

2021-12-20

你好需要计算做好了给你

2021-12-20

同学你好，购进纪念品用于职工福利进项税额不可以抵扣，要做进项税额转出处理。材料(2)从小规模纳税人那里购进原材料取得普通发票进项税额不得抵扣，支付运输费取得专用发票进项税额可以抵扣。

2021-12-21

你好，同学，这题列式打字需要点时间稍等

2021-12-22

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