第四季度盈利按亏损申报汇算清缴再缴纳所得税吗？

盈利的老师，就是汇算清缴要调整的多，想一次性缴纳

你好，那你申报的核账上的是一致的，你账上也得，也就是你的利润表也得按亏损申报。

账上可以先提一笔费用1月份又回冲吗？

你好 可以的 可以的

老师，那一月份回冲，就不算21年的利润了，那就是整年都是亏损的了是不是

分红冲这个红冲影响的二一年的利润，你在汇算清缴之前还是按照盈利的来交税。

老师，那我回冲的分录要怎么写呢？

你之前是借管理费用贷其他应付款，现在在一月份调整，借其他应付款贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做这个汇算清缴的时候，这个管理费用是不允许抵扣企业所得税的。

如果是小企业会计准则那还是得按盈利报吗？

你好，按照亏损的来申报啊。

让你在一月份调整，你12月份的时候还是按照你十到12月份的来申报本月收入，你的本年累计是亏损的，申报企业所得税的时候还是按照亏损的来申报。

一月份的分录次年四月份才申报企业所得税。

汇算清缴调整的时候是填哪个表呢老师

你好，纳税调整明细表扣除项目其他。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

那老师，利润分配未分配利润有余额怎么办呢

你好，这个是正数还是负数的。

负数老师