今年冲了一笔贷：主营业务收入-40000 应交税费应交增值税40000 因为去年没有计提税金，可是今年5月冲减收入了，5月申报税金时税金表上对应的40000元会自动减去税金，和账上就对不上了

今年冲了一笔贷：主营业务收入-40000 应交税费应交增值税40000 因为去年没有计提税金，可是今年5月冲减收入了，5月申报税金时税金表上对应的40000元会自动减去税金，和账上就对不上了

老师，我们是小规模企业去年9月开票金额1800元， 借：应收账款 1800 贷：主营业务收入 1782.18 应交税费-应交增值税 17.82 结转减免的三季度普票增值税： 借：应交税费-应交增值税 17.82 贷：营业外收入 17.82 12月交易取消了，红冲了9月开票金额为1800元的发票，12月应该怎样做账务处理？

老师，我公司是小规模纳税人，在2022年12月份做了一笔未开票收入40000元，这个月季度报表，我公司实际开票12万元，在申报增值税时，因为小规模纳税人报表中没有冲减未开票收入选项，只能手动计算减除40000元，这样就与实际开票金额不符，数据比对出现失败，怎么解决啊？

老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的

老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？