当月可以抵扣进项税额 12.8+66*0.09+30*0.09*0.8=20.9
某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,1月有关生产经营业务如(1)销售甲商品给某商城,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。另外收取商品的送货运输收入5.8万元(2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税收入29万元。(3)采取以旧换新方式销售丙商品,新商品不含税价款为10万元,旧商品折抵货款2万元(4)购进货物取得增值税专用发票,并通过验证,注明支付货款80万元,进行税额128万元。另外,支付购货运输费用66万元,取得运输公司开具的增值税专用发票支付收购价30万元,支付运输费用55(5)向农业生产者购进农产品一批用于生产万元。取得运输公司开具的增值税专用发票。本月将购进农产品的20%用于本企业职工福利要求,计算该企业1月份应缴纳的增值税
某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,1月有关生产经营业务如(1)销售甲商品给某商城,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。另外收取商品的送货运输收入5.8万元(2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税收入29万元。(3)采取以旧换新方式销售丙商品,新商品不含税价款为10万元,旧商品折抵货款2万元(4)购进货物取得增值税专用发票,并通过验证,注明支付货款80万元,进行税额128万元。另外,支付购货运输费用66万元,取得运输公司开具的增值税专用发票支付收购价30万元,支付运输费用55(5)向农业生产者购进农产品一批用于生产万元。取得运输公司开具的增值税专用发票。本月将购进农产品的20%用于本企业职工福利要求,计算该企业1月份应缴纳的增值税
某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,1月有关生产经营业务如(1)销售甲商品给某商城,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。另外收取商品的送货运输收入5.8万元(2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税收入29万元。(3)采取以旧换新方式销售丙商品,新商品不含税价款为10万元,旧商品折抵货款2万元(4)购进货物取得增值税专用发票,并通过验证,注明支付货款80万元,进行税额128万元。另外,支付购货运输费用66万元,取得运输公司开具的增值税专用发票支付收购价30万元,支付运输费用55(5)向农业生产者购进农产品一批用于生产万元。取得运输公司开具的增值税专用发票。本月将购进农产品的20%用于本企业职工福利要求,计算该企业1月份应缴纳的增值税
某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,1月有关生产经营业务如(1)销售甲商品给某商城,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。另外收取商品的送货运输收入5.8万元(2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税收入29万元。(3)采取以旧换新方式销售丙商品,新商品不含税价款为10万元,旧商品折抵货款2万元(4)购进货物取得增值税专用发票,并通过验证,注明支付货款80万元,进行税额128万元。另外,支付购货运输费用66万元,取得运输公司开具的增值税专用发票支付收购价30万元,支付运输费用55(5)向农业生产者购进农产品一批用于生产万元。取得运输公司开具的增值税专用发票。本月将购进农产品的20%用于本企业职工福利要求,计算该企业1月份应缴纳的增值税
5、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工集体福利,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利(以上相关票据均符合税法的规定)。计算该企业5月应缴纳的增值税税额。
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
当月销项税额的计算是 (100+5.8/1.13+29/1.13+12/1.13)*0.13=18.38
计算该企业1月份应缴纳的增值税 18.38-20.9=-2.52