家小微企业，2020年度资产总额300万元，职工人数20人，生产经营情况如下：实现营业收入160万元，发生主营业务成本100万元，税金及附加2万元，销售费用28万元，管理费用20万元（其中业务招待费3万元），财务费用5万元。成本中职工工资计提并发放30万元，福利费6万元，工会会费1万元，教育经费1万元。根据上述资料分析计算该公司应缴纳企业应纳税所得额和企业所得税金额。

你好，同学。（1）会计利润=160-100-2-28-20-5=5 （2）招待费扣除限额3*0.6=1.8，但不超过160*0.5%=0.8，应纳税调增=3-0.8=2.2 职工福利费扣除限额=30*0.14=4.2，应纳税调增=6-4.2=1.8 工会经费扣除限额=30*0.02=0.6，应纳税调增=1-0.6=0.4

2021-12-22

元。【要求】（1）计算该企业2019年度会计利润=5000-2500-870-580-60-180%2B80-50=840 （2）营业收入=5000 业务招待费限额=5000*0.5%=25，45*0.6=27，纳税调增=45-25=20 广告费限额=5000*15%=750，不需要调整捐赠限额=840*12%=100.8 税收滞纳金纳税调增=6 残疾人员工资纳税调减=8 职工工会经费限额=200*2%=4，纳税调增=6-4=2万元，职工福利费限额=200*14%=28，纳税调增=30-28=2，职工教育经费限额=200*8%=16，不需要调整计算该企业2019年度应纳税所得额=840%2B20%2B6-8%2B2%2B2=862 应纳所得税额=862*25%=215.5 借所得税费用215.5 贷应交所得税215.5 借应交所得税215.5 贷银行存款215.5

2022-06-15

1，4000-2600-770-480-60-40+80-50＝80 2，650-4000×15%＝50 3，25×40%＝10 4，26 5，1+3+2 6，（80+50+10+26+6）×25% 你计算一下结果同学

2023-01-05

您好，稍等，解答过程中

2023-01-05

您好，计算过程如下会计利润=5000-2500-870-580-60-180+80-50=840 广告费限额=5000*15%=750不调整招待费限额1=5000*0.005=25，限额2=45*60%=27 调增20万元捐赠限额=840*12%=100.8不调整税收滞纳金调增6万残疾人工资调减8万福利费限额=200*14%=28调增2万元工费经费限额=200*2%=4调增2万元教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=840+20+6-8+2+2=862 所得税=862*25%=215.5 借：所得税费用215.5 贷：应交税费-应交企业所得税215.5 借：应交税费-应交企业所得税215.5 贷：银行存款215.5

2022-06-15