老师，我去年1月买了台车，8月卖出去了，但是财务这边没做账务处理，依然每月在计提折旧，现在12月被查，需要补缴纳企业所得税，我现在这台车估计是85万，请问企业所得税如何计算缴纳？

能不能给个分录，老师

还有个问题是，我这个月查出来的，我是补去年已缴纳的企业所得税，今年的还没汇算到时候财务上处理一下，还是从去年多计提的一起累计到这个月一并处理呢？

您好，红字冲回多计提折旧分录，按处置分录，借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产。借银行存款，贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借固定资产清理，贷资产处置收益

您好，补缴去年，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税

我想表达的是税务局让我缴纳企业所得税，我是在去年调增缴纳那4个月多计提的，还是一并到今年12月一起调整呢？

您好。您是调整纳税申报表数据？

不是，就是补卖车的那笔钱，因为是去年卖的，去年没做账务处理

您好，那您在去年的纳税申报表，调整折旧和处置损益影响

老师，那我卖车的这笔钱税务局应该不得让我确认收入，全部补交企业所得税撒？就卖车这85万

您好，是卖价与资产净值和增值税之间的差异是损益

好的，视同销售是这笔钱交增值税，不得让我确认收入，全部补交所得税嘛

您好，是的，是需要补增值税，至于企业所得税，需要看情况

您好，您买车是否过户？

您好，您卖车是否过户？

过户了的，但是当时被二手车市场以500元价格卖给了个人，现在被查，要重新估价缴纳增值税及其他税费

您好，那您就按公允价值重新处理，补计提资产处置损益和增值税

好的，谢谢