老师，我去年的车1月买进，入账价值为105万，2月开始折旧，月折旧额为1.75万元，8月中旬卖出，但是当时财务这边没做处理，现在要补交增值税，企业所得税，这个企业所得税是只把9-12月多计提的折旧7万元做纳税调增合并到2020年补交企业所得税吗？还是怎么计算呢？

司2020年度利润表中利润总额为6000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：（1）2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为3000万元，使用年限为10年，净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折1日，税收处理按直线法计提折1日。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同（2）向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除，(3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为1000万元，2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4）违反环保法规定应支付罚款200万元(5）期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价淮备要求：计算当期应交所得税、递延所得税及所得税费用，并做出相应的账务处理

,某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:>1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。)2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;)3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。，4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;)5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;,7、取得直接投资其他居民1、购进的新设备的成本能否在当年12月在税前一次性抵扣?是否计提折旧?如何计提折旧?2、计算该企业当年的会计利润。3、计算该企业当年的应纳税所得额;4、计算该企业当年的应纳所得税额。

计算题：位于某市的一家生产企业，2021年度会计自行核算取得主营业务收入68000万元、其他业务收入6000万元、营业外收入4500万元、投资收益1500万元，应扣除的主营业务成本42000万元、其他业务成本3500万元、营业外支出3200万元、税金及附加6100万元、管理费用6500万元、销售费用13000万元、财务费用3100万元，当年实现利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240万元，2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核，发现该企业2021年度自行核算存在以下问题：（1）一栋闲置生产车间未申报缴纳房产税和城镇土地使用税，该生产车间占地面积1000m2，原值650万元，已提取折旧420万元，车间余值为230万元。该企业应补交的房产税为（1）万，城镇土地使用税为（2）（2）2021年12月8日购置办公楼一栋，支付不含增值税的金额2200万元、增值税11万元并办妥权属证明，当月已经提取折旧费用20万元，但未缴纳契税。应补缴的契税为（3）万该企业当年的会计利润为（4）万（2）营业外支出中包含通过非盈利的社交

某公司2020年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:1、2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。2、向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。3、期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。4、违反环保规定应支付罚款200万元。5、期末，对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算2020年应交的所得税?2020年的递延所得税?所得税费用是多少?做出帐务处理?2022-10-83•接上例，2021年当期应交所得税924万元，其他资料见下表:•2021年的递延所得税?•所得税费用是多少?•做出帐务处理?

例如，2011年1月1日上述企业将一幢写字楼对外出租，该写字楼的初始成本为500万元，使用年限20年，预计净残值率为5%。该投资性房地产期末采用公允价值计量，2011年12月31日，经复核，该投资性房地产的公允价值为520万元。 在计算2011年企业所得税应纳税所得额时，企业所得税对会计上写字楼公允价值与账面价值之间的差额，通过当期“公允价值变动损益”会计科目的贷方结转计入当期会计利润的20万元不予确认，当期应作纳税调减处理，调减额为20万元;另外企业所得税对本例中投资性房地产确认为固定资产，提取折旧23.75万元，当期应作纳税调减处理，调减额为23.75万元。此项业务合计纳税调减额为43.75万元。 这个纳税调减的递延所得税会计分录怎么做。是借所得税费用，贷递延所得税负债吗