你好老师，我们2021.10月的增值税到现在12月都未缴纳，这个月不是年底了吗，要关账，10月未缴纳的增值税及附加我该怎么做计提账务处理呢？

10月的增值税及附加已经申报了的，只是还未扣款

我的意思12月末该怎么做账务处理，10月份的税款估计要一月份才缴纳，因为今年资金比较紧张

都已经申报了，那就是知道要缴纳多少。那就先计提到账上，一月份缴纳。你企业应该是申请了延期缴纳政策吧

是的，申请了的，我的意思怎么做会计分录

缴纳金额知道的

借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税

这样做吗老师！

之前也是有计提分录吧？附加是需要计提的呢。增值税那个是正确的呢

是的，之前有当月增值税结转分录，好的老师