演示账套

老师，小规模纳税人，开具专票不含税金额125947.55元，税额1259.48元，怎开具普票315126.84元，税额7176.51元，怎么填写增值税及附加税申报表

2021-12-23 09:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 09:49

你好季度不超45万专票不含税填在主表第二栏普票不含税填在主表第11行个体填在第10行需要填减免税表减税项目选择后 2.3.4列填125947.55*2%=2518.951 对应主表的应纳税减征额

快账用户7491 追问 2021-12-23 09:54

附加税那个怎么填

齐红老师解答 2021-12-23 09:58

计税依据只填专票部分的 1259.48即可

快账用户7491 追问 2021-12-23 09:59

城建税，教育费附加，地方教育费分别是多少

齐红老师解答 2021-12-23 10:02

减半征收市区城建税1259.48*7%/2=44.0818 教育费附加=1259.48*3%/2=18.8922 ，地方教育费=1259.48*2%/2=12.5948

2021-12-23

这个不含税的销售额填写到第十栏就可以。

2021-10-04

专票填写第2行，普票填写未达起征点一行

2022-10-17

同学，你好专用发票3%含税金额为120万元，你填在专用发票一栏开具普通发票1%正数含税金额是390695元，普通发票负数免税发票金额是-1227141.3元，按照净额填在12栏

2023-04-04

专票填第2行，普票和未开票的不含税收入合计填第3行，减免税2-4列填第1行不含税收入*2%

2023-10-10

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