你好 1. 注销之前都需要那月折旧的 ;需要的 2. 做报废;借固定资产清理 ;累计折旧贷固定资产; 借 营业外支出贷固定资产清理 3. 需要报税的
老师:单位处理一个固定资产,价值7000,按照网上的分录已经把固定资产清理科目做平了。 8000的固定资产,我计提折旧1000,剩余账面价值7000,出售的时候对应税金203元。我与买家有欠款,刚好抵账7000元,冲减了其他应付款。税金203元,我做了营业外支出。 现在有一个问题是 ,这7000,我申报了无票收入,我这么申报对吗?我这属于平价转让,资产处置损益为零,是不是不需要做无票收入啊
老师好,我单位是小规模,12月要注销,有几个问题需要咨询:1、本月注销的话,还需不需要计提折旧;2、固定资产账面剩下2万多,没有人要,卖不了,账务处理怎么做?3、第四季度的增值税我已经按营业收入申报过了,固定资产还需不需要申报交税?怎么操作?
老师,我家的经营情况如下 104门市,105门市,106门市租的3个门市,老板把这3个门市打通开了一家超市,牌匾做了一个,营业执照注册了3个地址显示分别为长春凯旋104门市,105门市,106门市,税务登记3个营业执照也都税务登记了 问题1.老板就以上情况,注册这三个个体营业执照,在税收上会不会有什么风险? 问题2.专管员个税给核定的是9900,那我是不是可以理解为我季度销售收入不超过45万不需要交增值税,季度开票超过29700,我就需要全额交个税呢? 问题3.实际经营中我们是个体开的超市,并不怎么开发票,也就是说我们没有销项,进项,也没有费用发票,比如我季度销售46万,我这3个个体税务申报我应该怎么申报,交税需要交多少, 麻烦老师详细指导,谢谢老师
老师我固定资产购进的原值含税是623000,没有抵扣认证,期间提折旧268683.04,按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费,按视同销售3%减按2%申报了增值税,354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ,下面的分录对应的金额要怎么填,理不清思路,自己带入数据之后分录不平,又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
老师,我才来一家工业制造业企业,因为年终要盘点车间固定资产,存货这些。12月底,我去工厂的车间里面盘了一次生产机器设备。盘点过程中,发现有几个情况,1是有的机器暂时没用,闲置了,后面生产需要,才会继续使用。2是有的机器应该是坏了的,报废了好久,没用了,但是没做任何处置,依然摆放在车间的各个角落。3盘点的有的资产,包括已经报废好久了的资产,在账面并未找到对应的资产。我的问题是:1,闲置了的资产,是否还需要继续计提折旧?2,报废了资产,没做处置的,账上也没有对应的这些报废的资产,那需要在账上作盘盈处理吗?在账面补做这些报废好久的固定资产吗?还是,账面没有的话,就不用管了?但是后期报废的资产要是被处置的话,账上又没有对应的资产,账也没法做吧?
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
是报增值税吗?税款怎么计算呢?我第四季度已经按实际营业收入做过清算预检申报了,这个要怎么处理啊?
你好 1. 是的 。你们这个报废是不缴纳增值税 2. 报废是涉及所得税的
所以是在申报企业所得税的时候进行申报就好是吗,谢谢老师!
是的 。 就正常报所得税哈
谢谢老师,明白了!
没事的; 希望能帮到你