演示账套

Q

你好、老师、想问一下、小规模纳税人季度收入不超过30万、增值税减免不纳税、应交税费-未交增值税这个科目余额怎么结转？

2021-12-24 09:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-24 09:20

您好结转到营业外收入科目

快账用户3435 追问 2021-12-24 09:21

正常小规模纳税人税率3%、疫情期间政策1%、增值税计提按哪个税率计提？

齐红老师解答 2021-12-24 09:21

增值税计提按疫情期间的1%

快账用户3435 追问 2021-12-24 09:24

好的、谢谢

快账用户3435 追问 2021-12-24 09:25

老师、想问一下、你那有新会计准则的做账方式要求么

齐红老师解答 2021-12-24 09:44

实在抱歉我没有您可以看新会计准则文件的

快账用户3435 追问 2021-12-24 10:14

季度收入未达到30万、我看申报表上算在免税销售额中、账上提现在主营业务收入、这个还需要做处理不？

齐红老师解答 2021-12-24 10:14

这个不需要做账务处理的

快账用户3435 追问 2021-12-24 10:30

借、应交税费-应交增值税-减免税款贷、其他收益这样对么？

齐红老师解答 2021-12-24 10:44

您单位用的新会计准则吗

快账用户3435 追问 2021-12-24 10:45

对的、新会计准则

齐红老师解答 2021-12-24 10:46

那这样写分录可以的

您好结转到营业外收入科目

2021-12-24

同学您好，借：应交税费-减免税款，贷：营业外收入，借：应交税费-应交增值税贷：借：应交税费-减免税款

2023-04-27

你好，小规模纳税人不需要结转

2021-03-03

是的，申报增值税的时候冲平应交税费——应交小规模增值贷方

2025-10-10

您好，是的，平时月末不结转，到季度末，如果没有超过30万，就结转到营业外收入。

2020-10-14

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