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你好、老师、想问一下、小规模纳税人季度收入不超过30万、增值税减免 不纳税、应交税费-未交增值税 这个科目余额 怎么结转?

2021-12-24 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-24 09:20

您好 结转到营业外收入科目

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快账用户3435 追问 2021-12-24 09:21

正常小规模纳税人税率3%、疫情期间政策1%、增值税计提按哪个税率计提?

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齐红老师 解答 2021-12-24 09:21

增值税计提按疫情期间的1%

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快账用户3435 追问 2021-12-24 09:24

好的、谢谢

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快账用户3435 追问 2021-12-24 09:25

老师、想问一下、你那有新会计准则的做账方式要求么

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齐红老师 解答 2021-12-24 09:44

实在抱歉 我没有 您可以看新会计准则文件的

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快账用户3435 追问 2021-12-24 10:14

季度收入未达到30万、我看申报表上 算在免税销售额中、账上提现在主营业务收入、这个还需要做处理不?

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:14

这个不需要做账务处理的

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快账用户3435 追问 2021-12-24 10:30

借、应交税费-应交增值税-减免税款 贷、其他收益 这样对么?

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:44

您单位用的新会计准则吗

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快账用户3435 追问 2021-12-24 10:45

对的、新会计准则

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:46

那这样写分录可以的

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您好 结转到营业外收入科目
2021-12-24
同学您好,借:应交税费-减免税款,贷:营业外收入,借:应交税费-应交增值税 贷:借:应交税费-减免税款
2023-04-27
你好,小规模纳税人不需要结转
2021-03-03
您好,是的,平时月末不结转,到季度末,如果没有超过30万,就结转到营业外收入。
2020-10-14
不用,这个按季度申报话,就不看月了
2021-01-30
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