甲工业企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下，（1）全年取得产品销售收人5600万元,发生产品销售成本4000万元(2）其他业务收人800万元，其他业务成本660万元。（3）取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元。(4）发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元。(5）取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元。(6取得营业外收人100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐贈38万元）。要求计算下列各题：(0）计算该企业本年度利润总额(2）计算该企业本年度纳税调整额(3）该企业本年度应纳税所得额。（4）该企业本年度应纳企业所得税额

您好，计算过程如下 1.利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404

2021-12-25

您好，计算过程如下 1. 会计利润=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 2. 国债利息调减40万元研发费用调减60*75%=45万元招待费限额1=（5600+800）*0.005=32，限额2=70*60%=42调增38万元投资收益调减34万元公益性捐赠限额=404*12%=48.48不调整应纳税调整额=-40-45+38-34=-81 3 应纳税所得额=404-81=323 4. 应纳税额=323*25%=80.75

2022-06-26

你好！ 1.计算利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 国债利息调减40

2022-06-25

你好，1.）会计利润=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 2）纳税调整 1.国债利息调减40 2.研发费用加计扣除，调减60*0.75=45 3.招待费限额1=(5600+800)*0.005=32，限额2=70*0.6=42，调增70-32=38 4.权益性投资收益调减34 5.公益性捐赠限额=404*0.12=48.48，不用调整 3）调整后应纳税所得额=404-40-45+38-34=323 4）应交所得税=323*0.25=80.75

2022-06-25