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老师，请问收到一张增值税专用发票，劳务费 不含税金额:5370.71 税率:*** 税额2.290 价税合计5373 备注栏:差额征税:5142 这个分录和金额我应该怎么入账

2021-12-27 10:08
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-27 10:54

同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税

头像
快账用户1084 追问 2021-12-27 10:56

老师，好复杂，我们是购买方。可以直接 借:管理费用等 不含税金额 进项税额 贷:其他应付款等 含税金额？

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 11:02

同学你好 你们不是差额纳税的可以直接做

头像
快账用户1084 追问 2021-12-27 11:07

好的，老师，谢谢

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齐红老师 解答 2021-12-27 11:14

同学你好 满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
2021-12-27
按备注栏上的扣除额入成本
2023-03-10
借银行存款 贷主营业务收入529183.68 应交税费简易计税87.62 借主营业务成本贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款527431.3 如果没有个税的
2020-10-08
车船税计入到税金及附加里面
2021-08-06
借：银行存款9000 贷：主营业务收入8973.39 应交税费-应交增值税26.21 借：主营业务成本8100 w贷：银行存款8100
2019-09-09
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