郭老师您好，我这有两张9月分开的差额征收的专票。款项我们也已经在9月收到。我该怎么做账务处理呢，发票全额是529271.3。不含税金额是529183.68。税额是87.62. 备注栏写的差额征税金额是527431.3.分录怎么写呢

怎么用应付职工薪酬核算啊，没明白。这两个分录是一起写吗，

第一个做收入的 第二个是你们的工资

行业是人力资源有劳务派遣，开的是人力资源服务费和劳务派遣服务费

哦那是不是等这笔钱发出去后就写第二笔分录。我刚接手这个一般纳税人的账务。我看之前会计做的是应交税金/应交增值税/销项税额

你的成本不就是人工费

劳务派遣这种我们给甲方开票甲方给我们打款。这是收入。等我们收到款给他们员工发工资，缴纳社保，公积金和商业保险时这时候都变成我们的成本了是吗。就要做你上面第二个分录

对的 你没有支付不做第二个

给员工上补充医疗，雇主责任险这个也用应付职工薪酬核算吗

补充医疗是的 这个是福利费 雇主责任险不用

好，那我们会计之前做的那个分录对吗

没有看到你之前会计的那个

他做的是， 借:主营业务收入服务收入 贷:应交税金/应交增值税销项税额

没有必要，每个月都红冲你的收入。直接交多少？发票上的税额是多少？你写多少税就可以

好，我就按照你说的分录做

郭老师在应交税费下面直接设置二级明细简易计税是吗。还是怎么设置

二级科目简易计税就可以

好，那下面备注栏里的金额我就不用管了对吧，直接就写一笔分录 借:银行存款529271.30 贷:主营业务收入-服务收入529183.68 应交税金/简易计税 87.62 这样就可以了是吗

是的 直接做这个可以的

好谢谢郭老师郭老师是最好的老师教会了我很多，再次感谢，我先做9月账了，有问题再请教您。我先把收入做完，然后在做成本和费用最后做工资的分录。对了郭老师进项发票都要选择勾选☑️抵扣吗？我今天看了一下148张进项发票系统里全选就可以了是吧，还是要和进行发票抵扣联金额核对一下在勾选呢，应该核对下吧。勾选后再做账还是做完账在勾选呢