借银行存款 贷主营业务收入529183.68 应交税费简易计税87.62 借主营业务成本贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款527431.3 如果没有个税的
这是主表。老师,我帮我朋友的公司报季报,有些问题请教您一下:1.四川省小规模纳税人,2.12月份税务局代开了专票9+7万,10-11月没有业务发生的。那我确认收入是按照开票金额确定吗,缴税的话怎么算呢?这个附表本期发生额是填写含税金额还是不含税金额呢,老师
郭老师您好,我这有两张9月分开的差额征收的专票。款项我们也已经在9月收到。我该怎么做账务处理呢,发票全额是529271.3。不含税金额是529183.68。税额是87.62. 备注栏写的差额征税金额是527431.3.分录怎么写呢
你好老师。小规模旅行社,差额征税全额开票的问题。一笔业务,收团费现金1000,全额开普票,金额990.1,税9.9,其中成本800,返利给客户100,我想问下我这个怎么做分录。 我的疑问主要在全额开票和差额征税上。分录确认收入,不是应该按照发票写么,那怎么差额征税,收入-成本计税这个怎么弄呢
你好,请问去年9月会计凭证已做好,少开了发票,但销项金额已经全部做进去账里了。之前的账务会计分录是借:银行存款 33200 贷:主营业务收入32871.29 应交税费销项税额328.71,实际当时只开了30000元的发票,剩下的3200元,在今年6月份已经开出发票。现在这笔发票金额我该怎么做账?会计分录怎么写?
老师您好,请问差额征税的分录怎么做?例如:劳务派遣开票含税价是10000,工资是9500。我开差额发票。分录是:借:应收账款10000,贷:收入9523.81,增值税476.19。发放工资时:借:主营业务成本9047.62,增值税452.38,贷:银行存款9500。是这样做吗? 然后这样的话,凭证分录收入是9523.81,但是我开票的话是差额票,我发票的收入是9976.19。其中收入差异452.38怎么办呢?
老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
老师问下,公司的生产渠道营运资金周转期均为负值,其他应付款、应付职工薪酬占比较多,是否说明其内部管理存在问题
怎么用应付职工薪酬核算啊,没明白。这两个分录是一起写吗,
第一个做收入的 第二个是你们的工资
行业是人力资源有劳务派遣,开的是人力资源服务费和劳务派遣服务费
哦那是不是等这笔钱发出去后就写第二笔分录。我刚接手这个一般纳税人的账务。我看之前会计做的是应交税金/应交增值税/销项税额
你的成本不就是人工费
劳务派遣这种我们给甲方开票甲方给我们打款。这是收入。等我们收到款给他们员工发工资,缴纳社保,公积金和商业保险时这时候都变成我们的成本了是吗。就要做你上面第二个分录
对的 你没有支付不做第二个
给员工上补充医疗,雇主责任险这个也用应付职工薪酬核算吗
补充医疗是的 这个是福利费 雇主责任险不用
好,那我们会计之前做的那个分录对吗
没有看到你之前会计的那个
他做的是, 借:主营业务收入服务收入 贷:应交税金/应交增值税销项税额
没有必要,每个月都红冲你的收入。直接交多少?发票上的税额是多少?你写多少税就可以
好,我就按照你说的分录做
郭老师在应交税费下面直接设置二级明细简易计税是吗。还是怎么设置
二级科目简易计税就可以
好,那下面备注栏里的金额我就不用管了对吧,直接就写一笔分录 借:银行存款529271.30 贷:主营业务收入-服务收入529183.68 应交税金/简易计税 87.62 这样就可以了是吗
是的 直接做这个可以的
好谢谢郭老师郭老师是最好的老师教会了我很多,再次感谢,我先做9月账了,有问题再请教您。我先把收入做完,然后在做成本和费用最后做工资的分录。对了郭老师进项发票都要选择勾选☑️抵扣吗?我今天看了一下148张进项发票系统里全选就可以了是吧,还是要和进行发票抵扣联金额核对一下在勾选呢,应该核对下吧。勾选后再做账还是做完账在勾选呢
你们的成本选择不抵扣勾选 费用的可以选择抵扣的