老师，内账每个月都是不含税收入，进项含税录入的，导致我有待抵扣进项税额留底，那这个月开发票并缴纳增值税了，后面发现待抵扣的进项还在，不会平数。

比如别人给你开了不含税，金额100，税额20，你价税合计应该按照120来做成本。

含税开票给我了，我按照价税分离来入账的，没有全部入成本，价税分离来入账单。可是我的收入是不含税的，现在想要调整。

你好，你们单位是一般纳税人，已确认收入借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，然后你的成本及主营业务成本应交税费待抵扣贷银行存款是这么做的吗？

不是，收入没有销项税额的，就发票购进有进项税额。

那你缴纳增值税的分录是怎么做的？

还没有做，我现在想整理下，看下怎么调整的。我想按照外账的流程来做，可是我发现数据一直平不了哦。

你好，那你借主营业务成本贷，应交税费待认证直接都是加税合计缴纳的分录，借管理费用贷银行存款。

就按照这个分录做吗？这样会增加成本。之前老板就是说要分开来做的。

你好，对的是的，你们到底想价税分开还是合记？

要价税分离做的 ，但是我现在收入是没有销项税额，只有进项是有进项税额的，有进项待抵扣就平不了数据。 有什么办法吗？

你好，调整收入就是了贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税销项。

然后你进项只要认证了，借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣。

收入是不含税收入来的，没有应交增值税销项税额哦。我的收入是 ：借应收账款待主营业务收入，按照你那个我的：借：应收款贷主营业务收入应交税费销项税额，那我的收入就变少了。

你好，那你的收入不应该价税合计分开吗？

发票上有销售额吗？你需要交增值税吗？

我说了，是内账内账。等下都结束追问了，你帮我详细看清楚我前面说的一点咯，

要价税分离做的 ，但是我现在收入是没有销项税额，只有进项是有进项税额的，有进项待抵扣就平不了数据。 有什么办法吗？ 2021-12-27 11:23 但是当时我问了，你收入是不是需要价税分开还是合并到一块儿，你说的是需要加税分离，那需要加税分离，你的收入之前做多了，是不是需要红冲？

重新提问，然后艾特我就可以的。

比如收入，你发票不含税金额是100，税额是20，然后你借银行存款贷，主营业务收入120，那你现在做多了贷，主营业务收入-20 应交税费，应交增值税销项20这样做不就对了吗？

可是我只收银行100收不到120.到时候应收不是挂这个20块钱。永远收不回来的。

那你的发票开了多少？现在不管你收到没有收到，没有收到的另做另外核算

就说价税合计这个事

开了销项税额30万左右。这个另外核算，怎么咧分录好。

那你其他的不要做，收入收到多少，开了多少借？银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项，这个平吗？如果不平的话，哪里有差额？