@郭老师。我之前的收入没有做多，就是这样的。

老师，内账每个月都是不含税收入，进项不含税录入的，导致我有待抵扣进项税额留底，那这个月开发票并缴纳增值税了，后面发现待抵扣的进项还在，不会平数。

建议购进和销售都按含税金额处理，

待抵扣的进项金额记入主营业务成本

除了这个办法就没有其他的拉？就是之前已经入账了。

如果进项和销项分开做，那就按外账口径处理，即可。

可是我的收入是不含税的咯，哎，头大。

待抵扣的进项还在，具体是什么意思呢

不要急，总有解决办法的

一般外账销项减进项就是应交增值税，负债表应付税费一级科目就能平数啊 ，但是我现在没有销项税额来抵减进项的这个数，搞的无解了。

那就出现应交税费是借方余额（是正常的）

一级科目借方余额不会减少。就二级科目的余额待抵扣进项减少了。等于没有减少。

你的具体分录是怎么做的呢？

收入借银行贷收入 。没有销项 然后发票进来借原材料进项税额贷银行

应该体现销项税额的 可以补提 借收入 贷销项税额

收入本身不含税

那销项税额哪去了呢，钱还能不入账？

我的收入本身就是是不含税的哦。你不知道我说的什么吗？不含税的收入。直接，借银行贷收入的。没有销项的。私账。私账，一会又结束问答了，我都说的那么清楚了。我要调账。调账，不是收入

正常分录 借银行存款113（13不要了？） 贷收入100 销项13（不体现？） 借银行（销项税额不要了？）贷收入（贷方没有销项）

是哟，是哟。有的调整么。一会都找不到你了。