老师，驾校代车管所收考试考场费，这个完整分录要怎么做？我们只是代收代付，不进费用也不能进成本

老师您好，我现在要做旅游公司的账实行差额计税，那代收代付的门票款部分是不是只需要进账时挂个应付转给对方时冲应付就可以，不需要任何票据附在后面吧，因为这也不能作为我的成本费用。谢谢！

老师，我们现在有一笔账，是模拟考试的学生收费（现金），总共254人，每人收260元，共66040元，因为领导他们说是代考试方收取，所以当时没有入账。后支付给考试方共270人（其中16人是其他学校学生，我们未收费），每人140元，共37800元，现在要入账，每个学生我们有260-140=120的差价，领导意思是只将我们获得的120差价进我们收入，因为140只是替那边收取，也已经付给对方，给其他学校学生代付的16人又要按260一人挂我们应收款，这个账务怎么处理比较合适呀

老师，驾校代车管所收考试考场费，这个完整分录要怎么做？我们只是代收代付，不进费用也不能进成本

老师，你刚刚给我回复的：你代金券平常这个 要做收入处理的 。 你 代金券 平常销售也会收到钱的吧 。 只是 现在是 换广告位而已 ；借管理费用-租赁费 贷应付账款 ； 借应付账款贷主营业务收入； ；应交税费-应交增值税 。这个我懂了，但我们这次这个代金券就是公司印的百元代金券，可以当现金用，收不到钱，收不到钱的代金券也视作销售吗？我要怎么做分录？

老师您好，给员工支付了一笔费用，税费是我们企业要代扣代缴的，当时做账没有从员工费用中扣除，也就是企业垫付了，但是这个最后肯定是要跟员工扣除的，这个员工是个临时工。我现在之前的分录是借：管理费用。应交税费-代扣代缴个人所得税。贷：银行存款。缴纳分录是：借：应交税费-代扣代缴个人所得税。贷：银行存款。但是现在我不是没有从付给对方的金额中扣除，而是企业垫付的，我现在想把分录改一下就是做成我后期要从付给对方的金额中扣除的分录，麻烦老师帮我看下我应该怎么调整下分录，谢谢老师