演示账套

公司抵账使用过的固定资产，固定资产是15年买的对方也不要票，我们我没有开票，现在计提销项税是按3计提还是按减征2计提，如果按3计提，我们还有进项留底，申报的时候是2，多余的1我要怎么处理，是不是把1的销项负数冲会，在做营业外收入

2021-12-28 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-28 10:41

你好，计提是3%，申报的时候是减免1，多出来的1，计入营业外收入

快账用户5602 追问 2021-12-28 11:50

老师，还有个问题就是我的这个车是2015年买的，有个政策就是2013年8.1之前和之后的政策

齐红老师解答 2021-12-28 11:56

2015年以后买的，没有抵扣过政策，参考下面这个文件：根据国家税务总局《关于简并增值税征收率有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第36号）规定，自2014年7月1日起，增值税一般纳税人销售使用过的固定资产（进项税未抵扣），可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，同时不得开具增值税专用发票。

快账用户5602 追问 2021-12-28 12:53

那老师，我现在按简易3-2的政策，我公司有大额的进项，可不可以抵扣这个销项

齐红老师解答 2021-12-28 13:06

申报时，简易3-2的也属于销项税额，当月计算时，销项－进项。

快账用户5602 追问 2021-12-28 13:07

我刚问了问，说是简易征收不能抵扣销项，我就不知道到底怎么做了

齐红老师解答 2021-12-28 13:16

是指同一个产品，当初是简易征收纳税的，不能再抵扣进项税了。