请问我公司年收入150000.开业时候装监控，取得一张2200的监控发票，取得30000的业务招待费发票，请问怎么做账做分录，怎么核算企业所得税抵扣？

监控发票一张呢，是全额抵扣还是怎么抵扣？

监控发票增值税可以全额抵扣，成本直接做费用要是一般纳税人把税金扣除扣全额做成本抵扣所得税，要是小规模税金也进成本全额抵扣所得税

老师，我觉得你回答的很仔细，企业所得税各种费用抵扣你能都和我讲讲吗？我们以前企业所得税核定征收，今年改了查账征收，太难了

谢谢认可，企业所得税你一般指导三费的扣除比列、招待费调整就可以了，其他的一般不会涉及，企业所得税内容太多，文字我也无法讲清楚，有机会可以大家交流！

我们有房租，物业费，广告费，招待费，差旅费，工资，办公费，物业费和房租不能一次扣除吗？

物业房租可以扣除，广告费不超过营业收的15%可以扣除，没有扣除完的可以结转下一年

物业费和房租费用跨年的房租也可以今年一次性扣除，就是在交费的时候

所得税是按年计算，按季预交的，一般来说第二年5.31之前取得发票就可以扣除

我们的都没有预交，都是实缴，所以物业费和房租到底是按当年的算还是？比如我们2021年6月1日至2022年5月31日支付房租50000，支付时间是9月份，取得发票也是9月份，我今年是一次性扣除还是不能，到底怎么算？

可以一次性扣除，跨年的也可以分开摊销！

那到底是一次性扣在今年还是必须按月摊销？

不必摊销到月，收到发票当月按7个月直接进成本，或者按一年全部进成本都可以！

好的，谢谢老师！

不客气，现在租赁新准则可以了解一下

好的老师