老师，年底科目余额表应交税金借方：47699.74，明细是销项税14176.53，进项税转出89.43，进项税61405.7，减免税560，年底需要做什么分录吗？

增值税期末结转的会计分录需要分为两种情况： 1、月底存在应交未交的增值税企业在月底的时候，把应交未交的增值税由应交增值税转入未交增值税科目。会计分录为，借记“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。举例说明：虎说财税公司在2021年6月份，增值税的销项税额是150000，进项税额是100000。月底的时候，存在应交未交的增值税50000。虎说财税公司月底结转应交未交增值税的会计分录如下：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50000 贷：应交税费-未交增值税 50000 2、月底存在多交的增值税企业在月底的时候，把多交的增值税由应交增值税科目转入未交增值税科目。会计分录为：借记“应交税费-未交增值税”科目，贷记“应交税费-应交增值税(转出多交增值税)”科目。

2021-12-29

您好，您的描述是不正确的

2021-12-29

您好请问前面没有冲减管理费用么？怎么还要借方营业外收入？

2023-01-09

不交税减免的不能做的什么时间抵扣了在做借应交税费应交增值税销项10万应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项18 应交税费应交增值税减免税款560

2020-02-19

是的我发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-03-23