演示账套

我单位是总公司，我们还有一个分公司，两家公司都是独立核算的现在都要注销，，现在分公司账上就有货币资金了，专管的意思是让我把分公司账上的数据都转到总公司，然后注销分公司，再处理总公司，老师我如果我贷方是货币资金，借方我该用什么科目呢

2021-12-29 18:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-29 19:06

您好，分公司账上剩余货币资金的同时，应该还有一个负债类往来科目；现在要把钱转回总公司，冲这个负债类往来科目即可

快账用户3918 追问 2021-12-29 19:09

老师我们账上没有根总公司之间的往来科目，专管又让转，哟该怎么走账呀

齐红老师解答 2021-12-29 19:13

您好，您原来的资产负债表上除了货币资金，肯定还有另外一个负债类科目，或者本年利润科目的；对应冲平即可

快账用户3918 追问 2021-12-29 19:29

老师那就是我借本年利润，贷现金这样也是可以的对吧

齐红老师解答 2021-12-29 19:43

您好，按照专管员的要求，独立核算转非独立核算的前提下，这么做是可以的

快账用户3918 追问 2021-12-29 20:07

谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-29 20:09

您好，不客气；有疑问再来信

您好，分公司账上剩余货币资金的同时，应该还有一个负债类往来科目；现在要把钱转回总公司，冲这个负债类往来科目即可

2021-12-29

你好，出一个委托书，总公司委托分公司付收款的证明，然后分公司转给总公司就行

2022-05-07

您好，注销前都在分公司核算即可，

2022-01-27

先核实数字，双方挂账金额是否相同如果确定无法收回，总公司核销确认不良债权

2023-12-13

同学，你好利润分配-未分配利润

2023-05-25

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