我公司当月计提的社保单位部分，个人部分。当月只缴了社保。，公司准备注销，所以公司没有工资没有计提工资。，我这个个人部分怎么冲销？这个个人部分是不是能抵扣所得税？分录怎么做？

借管理费用-社保费单位部分。 贷应付职工薪酬社保费。 借应付职工社保费，单位部分。 借其他应收款个人部分。 银行存款。

借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款个人部分 申报一下个人所得税 就可以企业所得税前扣除

我当月没有报工资啊，就不可能有个人所得税啊。

就是让您申报工资啊 不是让您交税啊 工资申报个人所得税啊  不是申报了就要交啊

我们工资都是报了一个人的工资0工资申报的

那我可以直接借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款个人部分，这样可以吗？这样是不是不能扣除了？

借：应付职工薪酬-工资 这个科目不平啊

借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款个人部分 按你这样子做分录可以吗？我不申报这个个人部分工资可以吗？可以扣除吗？

分录可以这样写 不申报 不能企业所得税前扣除

我们9月份还申报了工资，10 11月12月工资都申报了0 我可不可以把个税系统9月份的工资调一下？把10月11月12月的个人部分社保加进去

这样是不是账就平了就可以扣除了？

可以按您说的这样操作

好的谢谢