5、某企业（一般纳税人）5月份有未抵扣完的进项税0.5万元，6月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进原材料10万元，则其6月份增值税纳税处理为（　）。 A. 既无销项税，也不抵扣进项税 B. 无销项税，进项税作转出处理，本期交税0.8万元 C. 因生产免税货物企业不交增值税 D. 申请退税0.5万元

您好，学员，选择B选项。购进材料用于免税货物需要进行进项税额转出。

2021-12-30

=0.65×32%2B3=0.65×0.6=0.39=0.65×3/（2%2B3）=0.39万元 2023年5月准予抵扣的进项税额 0.13%2B（0.65-0.39）你好，计算过程如下 0.65*2/（2%2B3）%2B0.13

2024-12-08

你好，稍等马上回复。

2023-09-28

1.1月 2.销项税300*13％＝39 3.出口征退税率差进项税转出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月应＝交增值税＝39-（5%2B85-48）＝-3 5.计算出口退税1200*9％＝108万 6.实际退税额3万，免抵税额108-3＝105万 7.2月 8.销项税300*13％＝39 9.出口征退税率差进项税转出＝500*（13％-9%)=20 10.本月应＝交增值税＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.计算出口退税500*9％＝45万实际退税额45万， 12.增值税留抵为85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退税率差进项税转出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月应＝交增值税＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 16.计算出口退税（600-480）*9％＝10.8 17.实际退税额10.8万， 18.增值税留抵为41.8-10.8＝31

2022-05-05

1月销项税300*13％＝39出口征退税率差进项税转出＝1200*（13％-9%)=48本月应＝交增值税＝39-（5%2B85-48）＝-3计算出口退税1200*9％＝108万实际退税额3万，免抵税额108-3＝105万2月销项税300*13％＝39出口征退税率差进项税转出＝500*（13％-9%)=20本月应＝交增值税＝39-（144.5-20）＝-85.5计算出口退税500*9％＝45万实际退税额45万，增值税留抵为85.5-45＝40.53月出口征退税率差进项税转出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2本月应＝交增值税＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8计算出口退税（600-480）*9％＝10.8实际退税额10.8万，增值税留抵为41.8-10.8＝31

2022-05-05