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老师,我想问一下我们去年多计提的企业所得税因为金额不大直接在今年冲减了相应的所得税,那我在填利润表里的扣减所得税费用这项,包不包括这笔冲减的费用。

2021-12-31 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-31 11:32

您好,是的,您的理解非常正确,那您得修改以前年度报表

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快账用户6355 追问 2021-12-31 11:48

以前年度的报表也要修改吗?

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齐红老师 解答 2021-12-31 11:50

您好,不修改的话在所有者权益变动表体现

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快账用户6355 追问 2021-12-31 11:57

假如今年计提了所得税费用10万调减了1万,那我在填今年利润表里扣减所得税费用这项是填10万还是9万?

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齐红老师 解答 2021-12-31 12:28

您好,根据您的描述,应当是9

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您好,是的,您的理解非常正确,那您得修改以前年度报表
2021-12-31
您好,以前年度计提未缴纳,代表着应交税费-应交所得税有余额,您今年缴纳了,也应该是借应交税费,贷银行啊。和所得税费用无关。 除非实际缴纳比上年计提有差异,进行调整。
2020-08-18
今年修改一下,借管理费用贷,利润分配。
2021-03-11
你好,这个勾稽关系就是这样的,你因为用了以前年度损益调整或者是未分配利润做都会影响的。
2021-07-15
你好,同学。你如果 上年的所得税,你是用未分配利润调整,不是直接所得税费用调整处理的。这个不反应。
2021-01-18
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