老师您好，请问我企业本来是2季度亏损的，现在要冲减之前计提的股权激励费用，导致利润总额为正，同时要计提这笔冲减费用的递延所得税资产，那我当期2季度企业所得税是要交的，但是这个科目为0吗？
如果冲减之前计提的股权激励费用后，2季度利润总额为正，那么当期2季度企业所得税通常是需要缴纳的。 但是，仅根据你提供的信息，不能确定企业所得税科目的具体金额是否为0。企业所得税的计算较为复杂，需要综合考虑多个因素。 一般来说，企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项目金额。 在你的情况中，虽然利润总额为正，但还需要考虑是否存在其他纳税调整项目。如果没有其他纳税调整项目，那么应纳税所得额就等于利润总额，乘以适用的企业所得税税率（通常为25%），即可得到应缴纳的企业所得税金额。 计提这笔冲减费用的递延所得税资产，是因为税法和会计处理可能存在差异。递延所得税资产的确认并不直接影响当期企业所得税的缴纳金额，而是在未来期间减少企业的所得税费用。 具体的会计分录如下： 计提企业所得税时： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 实际缴纳时： 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时，确认递延所得税资产： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 （冲减计提的所得税费用）
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老师，我现在填第二季度利润表，我仔细对了下应交税费那列，发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额，计提了7-9月所得税费用1733.75，但是申报第三季度和第四季度所得税时，报表应该是自己带出以前年度亏损弥补，所以弥补完是不用交税，汇算清缴也没有要交税，但这笔计提费用，它一直没进行处理，导致现在影响真实的应交税费？怎么处理？
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您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师
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老师， 1、我们第二季度财务报表利润总额是52W多，所得税费用是7.8W左右， 2、企业所得税报表申报的时候，我根据财报数据填写利总后，因为前期有亏损，利总弥补坤孙了，报表上的应交税费为0； 我想咨询的是： 本季度因为实际并不需要缴纳所得税，那财务账上是否需要按财务报表数据计提一笔放在账上
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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
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老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗
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老师，我们是建筑公司，关于残疾人保证金，我们2024年11月29日已申报所属期为2024年全年的残保金申报表，正常情况下2024年所属期的残保金应该是在次年3至11月申报是吗？
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老师，新物流公司，建筑公司分别是三个老板，但建筑公司的项目上有很多费用都是从物流公司付款，现在有笔机械租赁费也要从物流公司付款，这怎么处理才合适，建筑公司还不能正常付款
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车辆转移印花税率是多少
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