老师您好，请问我企业本来是2季度亏损的，现在要冲减之前计提的股权激励费用，导致利润总额为正，同时要计提这笔冲减费用的递延所得税资产，那我当期2季度企业所得税是要交的，但是这个科目为0吗？
如果冲减之前计提的股权激励费用后，2季度利润总额为正，那么当期2季度企业所得税通常是需要缴纳的。 但是，仅根据你提供的信息，不能确定企业所得税科目的具体金额是否为0。企业所得税的计算较为复杂，需要综合考虑多个因素。 一般来说，企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项目金额。 在你的情况中，虽然利润总额为正，但还需要考虑是否存在其他纳税调整项目。如果没有其他纳税调整项目，那么应纳税所得额就等于利润总额，乘以适用的企业所得税税率（通常为25%），即可得到应缴纳的企业所得税金额。 计提这笔冲减费用的递延所得税资产，是因为税法和会计处理可能存在差异。递延所得税资产的确认并不直接影响当期企业所得税的缴纳金额，而是在未来期间减少企业的所得税费用。 具体的会计分录如下： 计提企业所得税时： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 实际缴纳时： 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时，确认递延所得税资产： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 （冲减计提的所得税费用）
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起1、《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 2、如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？ 请老师回答上述两个问题
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老师， 1、我们第二季度财务报表利润总额是52W多，所得税费用是7.8W左右， 2、企业所得税报表申报的时候，我根据财报数据填写利总后，因为前期有亏损，利总弥补坤孙了，报表上的应交税费为0； 我想咨询的是： 本季度因为实际并不需要缴纳所得税，那财务账上是否需要按财务报表数据计提一笔放在账上
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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
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老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗
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老师你好，我今天报企业所得税，之前计提所得税是按没扣除亏损之前的数报的，但是系统自动把亏损算里了，导致现在账表不一致，现在我应该怎么办？还有我刚才想更正申报财务报表，由于之前暂估费用 ，导致本期冲回管理费用为负数，这回上面显示不通过，我现在是不更正申报呀？主要就是所得税计提错了
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