蔬菜批发企业，12月份一共做了预付款100万给供应商，我们欠供应商总的货款是200万，发票供应商未开，怎么做账务处理

12月份不用做成本么200万么

借：库存商品等 应交税金-应交增值税（进账税额） 贷；应付账款/预付账款-xx供应商

应交税金-应交增值税（进项税额）

现在是要做12月份的账，发票供应商还没开阿，

如果有销售12月暂估入账： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 借：主营业务成本 贷：库存商品 等后续冲减暂估入账 借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估入账（红字）

预付账款就只能等到有发票了冲么