在装修设计工程有限公司做内账会计。因9月份开始接触做账，个税公司缴纳，一直做的科目是管理费用——个人所得税。。在2021年12月，老板说个税要在个人工资中扣除。分录应该怎么做

老师，那我之前做的错账怎么办？我用金蝶做的账，要重新反结账去更改分录那些吗？

代扣代缴个税，是不是计入其他应收款，我做成了管理费用

反记账，重新做就是了哈

那完整的分录是什么

就是那样做的哈，其他的分录不变

怎么做啊

不是要先计提吗

借 其他应收款——代扣代缴个人所得税456 贷 银行存款456 借 管理费用——工资 贷 应付职工薪酬——工资 其他应收款——代扣代缴个人所得税 借 应付职工薪酬——工资 贷 银行存款

老师，是不是这样做的?

计提工资： 借 管理费用——工资 贷 应付职工薪酬——工资 支付工资 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税       银行存款 支付个税 借 应交税费-个人所得税456 贷 银行存款456

个税是银行先付了的。然后后期给他们发工资时说要扣除

一样的分录哈。只是先后顺序当然问题

不计入其他应收款——代扣代缴个人所得税吗？

你不管你是先还是后支付个税 支付个税 借 应交税费-个人所得税456 贷 银行存款456

老师，这个情况有点复杂。 老板他们2021年全年1－12月的工资都没有发过。然后我是从9月份开始来做这个内账的，那我登记在金蝶软件就是从九月份开始做的账。到12月老板说要发他们工资，要把每个月的个税扣除。那我做计提个税应该做在几月份啊？但是我是从九月份做的账

你9月接手的以前怎么做，就怎么做吧。你想使用其他应收款——代扣代缴个人所得税替代应交税费-个人所得税也可以哈

以前做的是借 管理费用——个人所得税，贷银行存款

之前以为是公司承担个税，现在说要扣除

你把以前的科目改成正确的分录就是了哈

那得全改啊？都已经装订了

我改九月份就可以吗？