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公司收到财政拨付专项款150万用于薪资及运营经费。借:银行存款150万 贷:专项应付款150万。之后支付工资及管理费用的分录?

2022-01-03 20:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-03 20:44

您好,支付工资分录 借:专项应付款 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

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快账用户6688 追问 2022-01-03 20:49

就这个专项款是2021年整年的薪资及运营费用,但是12月底才发放的,之前的都用的是2020的费用,是不是之前的费用都需要抵消专项应付款?

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齐红老师 解答 2022-01-04 09:49

是的,之前的费用都需要抵消专项应付款

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快账用户6688 追问 2022-01-04 10:00

是不是这样做分录?全部结转?

是不是这样做分录?全部结转?
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齐红老师 解答 2022-01-04 10:09

每个月的期间费用有做结转吗

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快账用户6688 追问 2022-01-04 10:35

就结转专项资金:借:专项应付款 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:应交税费-个人所得税 这样对吗?

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齐红老师 解答 2022-01-04 10:38

您好,您的理解很正确,是这样的。

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快账用户6688 追问 2022-01-04 10:42

那今年的期间费用在科目余额表里就没有体现对吧

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齐红老师 解答 2022-01-04 10:52

是的,都由专项资金支付

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快账用户6688 追问 2022-01-04 10:54

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-01-04 11:04

不用客气,希望能帮到您,祝您工作愉快!麻烦您五星好评,非常感谢

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您好,支付工资分录 借:专项应付款 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2022-01-03
您好!这个一般是做两笔分录,一笔是记录这个钱的进出,一笔是记录费用
2022-04-01
同学你好 收到多少做多少 然后用多少冲减多少
2022-04-01
同学您好,专项应付款没有结平呢
2022-09-26
你好;这个是看你发生支付的时候 走的借方什么科目 ; 然后   在去 用专项应付款 去冲  借方科目;   看你之前用的什么科目哈  
2023-05-19
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