您好,支付工资分录 借:专项应付款 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
公司收到财政拨付专项款150万用于薪资及运营经费。借:银行存款150万 贷:专项应付款150万。之后支付工资及管理费用的分录?
老师,专项资金未收到项目已完成后拨款 支付 借管理费用 贷银行存款 完成项目 借应付账款 贷专项应付款 收到专项资金 借银行存款 贷应付账款 结转专项资金 借专项资金 贷营业外收入
老师,以下分录您帮我检查一下,是不是对的呢? 6月1日,收到政府专项扶贫资金 借:银行存款 20万 贷:专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借:在建工程—项目 20万 贷:应付账款—供应商 20万 支付货款 借:应付账款—供应商 20万 贷:银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借:银行存款25万 贷:专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借:在建工程25万 贷:应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借:应付账款—供应商227500 贷:银行存款227500 6月30日完工验收,在建工程转入固定资产 借:固定资产45万 贷:在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转,结转到“营业外收入”吗?货款还有22500元是保证金,1年后支付,此笔款项该怎么体现呢
事业单位12月收到财政实体资金核拨款项170万元,150万元用于基本支出12月工资,20万元预拨下年项目支出维修费,收到款项后付12月份工资的会计分录和预算会计分录
国企单位之前都是正常运营自负盈亏,近几年上级不让有大量业务,只有有零星收入,目前为了维持公司正常运转,上级财政年初拨款维持公司运营,年末花不完的拨款上交,分录如何做? 实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款—**项目 拨款使用时 借成本或者费用 等科目 贷:库存现金/银行存款/应付账款 同时 借:专项应付款—**项目 贷:资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款—**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款—**项目 贷:银行存款 2023-05-19 15:02 为什么要冲减管理费用? 冲减管理费用哪个明细科目? 未读2023-05-19 15:06:56 未形成资产需核销的是什么?我不太理解
请问口碑班今年有10天10夜押题密训和押题卷吗
资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润。 请问老师,未分配利润期末数,是资产负债表里的。期初数和净利润本年累计是利润表里的,这样理解对吗?然后那个分配的利润会在利润表体现吗?
老板有一个食品加工厂和3个门店,生产的食品放到门店零售,也对外批发,我应该怎么做账
你填写的申报数据中存在以下风险疑点,请您自查核实。风险疑点详情如下: 风险等级 风险指标 风险扫描提示 填写信息 低 常 营业成本环比变动异 是否准确填写。 “营业成本”较上期变动超过500%,变动幅度大,遇到提交企业所得税季度这个问题怎么操作,企业实际情况
你好,老师,公司用小企业会计准则,5月份申报所得税汇算清缴,调增了未冲销的暂估商品,多交所得税了,这笔做分录借:暂估应付账款,贷:库存商品,借:库存商品,贷:利润分配-未分配利润,现在申报季度所得税资产负债表里面未分配利润期末数减去年初数不等于利润表净利润,这个怎么调整过来
老师您好!制造费用中只有租金,水电费和折旧,没有计提工资,是不是不对的,谢谢!
老师报是先报财务报表啊,还是先报季度企业所得税曹报表啊
我公司是文化传媒公司,租赁服装拍照的。蒙娜丽莎给我们开的摄影服务缴纳印花税吗
你好,老师,缴纳的经营所得税可以做账到费用吗?
老师,小规模增值税的申报表与一般纳税人增值税的申报表的区别是不是抬头上就写着呢
就这个专项款是2021年整年的薪资及运营费用,但是12月底才发放的,之前的都用的是2020的费用,是不是之前的费用都需要抵消专项应付款?
是的,之前的费用都需要抵消专项应付款
是不是这样做分录?全部结转?
每个月的期间费用有做结转吗
就结转专项资金:借:专项应付款 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:应交税费-个人所得税 这样对吗?
您好,您的理解很正确,是这样的。
那今年的期间费用在科目余额表里就没有体现对吧
是的,都由专项资金支付
好的,谢谢老师
不用客气,希望能帮到您,祝您工作愉快!麻烦您五星好评,非常感谢