你好，老师。我们去年单位应付上级经费年未贷方负45.77.当时是要付上级经费算错了多付。现在可以冲账。我应该怎么做分录。上级不会退钱
同学你好，借：累计盈余，45.77元，贷：应缴财政款，45.77元。
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你好，老师。我们去年单位应付上级经费年未贷方负45.77.当时是要付上级经费算错了多付。现在可以冲账。我应该怎么做分录。上级不会退钱
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老师，我们公司是施工单位，在施工过程中我们代业主单位支付了一些费用，当时我记的其他应收款，这些费用一直挂在账上，时间有的有几年了，后来我问我们经营的这部分费用，他们说已经在我们正常结算时候以其他费用的名义补给我们了，现在我要冲这些其他应收款，如何冲，需要什么附件？
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老师，我们公司去年账上未计提费用，但是钱已经付出去了，权责发生制的情况下，实际上费用期间是去年的，但是发票到现在才进来，汇算清缴结束了，也关账了，这个时候我做账分录是什么？另外，我明年汇算清缴可以调减吗？
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请问一下大家，就是我们今年补缴了部分23年的工会经费（税务局要求缴的，因为23年我们没缴过工会经费），我们应该怎么做汇算清缴呀，然后23年和24年账务处理应该怎么做呀 就是我不做未分配利润这一项，只在24年做 借 管理费用 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 贷 银行存款 然后在23年汇算清缴应付职工薪酬表单里面的工会经费全部填0 在24年的汇算清缴的时候做补缴23年工会经费的金额的张载金额 税收金额和实际金额 可以吗？
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老师，请问下关于工会经费，由于在1月份的时候预估转入1万 ，借：银行存款1万，贷拨缴经费 7115.2 应付上级经费1778.8 会费收入1106 现在可以准确知道上半年的工会经费了，应该是拨缴经费7115.2元， 应付上级经费1106元， 之前预估多了， 这里怎么分录呢？
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那应付上级经费的贷方还有负数余额。不用做账务处理吗？
同学你好，不好意思，上面的分录改为，借：累计盈余，45.77元，贷：应付上级经费，45.77元。就可以了。
我们都没有用累计盈余科目，年未要结转吗？记入什么科目
同学你好，使用利润分配科目没，如果有的话，直接记入利润分配-未分配利润科目吧。
没有，县级以上工会账务
同学你好，有结余这个科目没？