老师，我们公司去年账上未计提费用，但是钱已经付出去了，权责发生制的情况下，实际上费用期间是去年的，但是发票到现在才进来，汇算清缴结束了，也关账了，这个时候我做账分录是什么？另外，我明年汇算清缴可以调减吗？
借利润分配未分配利润 贷银行存款，当时支付的时候做了吗？没有做的话，做这个，如果支付了，挂了哪个科目，贷方写哪个科目就行，汇算清缴纳税条件。
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，汇算清缴做完，税已经交上了，但是有个去年计提的费用，5月份来的发票比计提的少2350元，由于所得税都交上了，我现在也没法处理了，能不能这个做到明年汇缴的时候再调增？
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请问老师，去年的财务费用手续费汇算清缴时已经调增了按照清缴时的规定缴税了，今年六月份票这手续费发票银行又给开来了，我怎么入账啊，这手续费汇算清缴时只是在表格里做相应填写，未在账上做处理，按照去年来说这已经处理完毕了吧，请老师给个详细的分录说明一下，
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？
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老师，你好。请问公司清税注销转入营业外收入的其他应付款需要交增值税吗？谢谢
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分录我懂得，但是去年账上未计提这笔费用，我最主要想问，这个费用在明年汇算清缴时可以纳税调减吗？
你好可以可以可以的
我去年账上并没有计提这笔费用啊，但是当时已经支付了，当年汇算清缴没有调增这一步，明年汇算清缴时能调减吗？我的理解是，今年没有调增的步骤，明年怎么能调减呢？
你好，正因为你少抵扣了，明年才纳税调减。
去年没有做费用，没有抵扣，今年收到了发票，可以允许你抵扣。
可是去年账上未计提这笔费用啊？
就是因为你没有做没有抵扣
去年账上未计提费用，汇算清缴时没有调增的动作，明年怎么能有调减的动作呢？
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额，账上做利润分配，未分配利润不要做当年的费用。
麻烦老师提供下对应的税法条款，就是这个当年账上未计提费用已支付，汇算清缴时未调增，汇算清缴之后收到发票，明年汇算清缴时就这笔费用调减处理
根据《国家税务总局给与企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）规定：“第六条根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。”
反正是明年汇算清缴时可以调减的是吧，就在纳税调整表30栏填写纳税调减就好了是吧，其实就是影响明年的应纳税所得额是吗？
对的是的，对的是的。
谢谢郭老师，郭老师棒棒哒
不用客气，工作愉快。