老师好，2019年4月份的增值税进项税转出，涉及的一系列的会计分录怎么写（增值税、附加税） 2019年4月的那几份发票不能抵成本，已经调整2019年所得汇算清缴表了，那我账务上对那笔调整的成本做账务处理吗？

2019年4月 增值税的部分 借：已交税金-增值税 贷：银行 附加税的部分 借：税金及附加 贷：应交税费-城建、教育、地方教育 上交税附加税 借：应交税费-城建 、教育 、地方教育 贷：银行 当时那笔发票入账 借：原材料-库存商品-主营业务成本

税务机关已经把我当时那笔发票的金额在2019年所得税汇算清缴时调增了

你好；现在转出 ：借 原材料 -库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出。 转出后 然后去  补缴纳增值税和附加税  借  应交税费-应交增值税-进项税转出。 贷应交税费-应交增值税-  转出未交增值税     结转借  应交税费-应交增值税-  转出未交增值税    贷应交税费-未交增值税    缴纳 ：借 应交税费-未交增值税  ； 应交税费-城建 、教育 、地方教育   贷银行存款    ； 补计提附加税： 借  利润分配-未分配利润 贷 应交税费-城建 、教育 、地方教育 

老师，就是原材料那一块的金额，可以简化处理吗？ 借：利润分配-分配利润 贷：银行存款 （这一笔记录的是当初调增的那张发票金额

如果动到原材料-库存商品的话，这个账牵扯的东西太多了

 你好；   要先转出哦。 转出增加原材料成本 然后去转出进项税转出余额  去缴纳   

老师，有一笔运输费用2019是120万元，转 出这笔120万元的分录怎么作？当时企业是亏损的

 你好；     这个运费又是什么业务的。  120万元是什么。发票不合格全额转出来补企业所得税吗 

企业的运输费用呀，是的，对方公司走逃了，在2021年12月份去补所得税，当时2019年是亏损的，所以没有交所得税，现在这分录要怎么写呢？

 你好；   借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款。 这运输费是真实发生的不 

真实发生的 但是当时企业是亏损的，又不用交所得税哦

2019年亏损300万，现在调增利润120万，企业还是亏损180万元，所得税不用交 分录不知怎么写

你好；    那你真实发生的 去修改年报处理 。   把你 分录不变 不去红冲。因为你真实发生的。 然后 亏损不缴纳企业所得税的话 。 您还是亏损的就不用做账了。 只是去改年报和年度财报  

好的，那所得税就不做账务处理，只把增值税附加税那一块做了。感谢老师的耐心指导